公告日期：2024-04-23

东吴证券股份有限公司

关于深圳市汇创达科技股份有限公司

2023 年度内部控制评价报告的核查意见

东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”或“保荐机构”）作为深圳市汇创达科技股份有限公司（以下简称“汇创达”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对汇创达 2023 年度内部控制评价报告进行审慎核查，核查情况如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括:公司及合并报表范围内的所有子公司（以下统称“子公司”）。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、人力资源、资金活动、采购供应管理、资产管理、销售管理、生产管理、质量管理、对外投资管理、对外担保管理、关联交易、内部监督控制等；纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、销售收入的确认程序、应收账款的坏账准备的实施程序、募集资金使用和管理、对外担保的履行程序合规性等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

公司在以下五个方面建立和实施内部控制体系：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。

1、内部环境

响员工对内部控制和履行职责的认识、态度和行为。本公司本着规范运作的基本理念，积极努力的营造良好的内控环境，主要体现在如下几个方面：

（1）公司治理结构

本公司已按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规以及《公司章程》的要求，建立股东大会、董事会、监事会以及在董事会的领导下的经营管理团队，形成了包含运营、采购、销售和财务管理等完善、有效的经营管理体制。主要制度有:《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《内部审计制度》、《监察管理制度》等。各项制度明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职责权限、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督分离，形成制衡。

（2）公司组织架构

规范高效的组织结构是公司加强内部控制的根本保证。公司根据自身行业所在的特点以及自身业务的特性，建立了规范合理的组织架构，实现公司管理的有效运行。

（3）职权与责任分配

本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能(包括交易授权)的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权及对公司的活动实行监督，公司建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。
（4）人力资源政策与实务

本公司坚持以人为本的原则,根据《劳动法》、《劳动合同法》等规定，建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成分配的任务。

（5）社会责任

公司积极履行社会责任，2017 年通过 BSCI(倡议商界遵守社会责任组织)认证，成员由零售公司及协会、进口商和生产公司组成，是欧洲社会一个针对遵守社会责任的普遍监控体系。公司根据要求建立了《社会责任手册》，在承担社会
面做了纲领性、指导性文件，包括但不限于禁止雇佣童工和保护未成年、禁止强迫和强制性劳动、健康与安全、结社自由及集体性谈判权利、禁止歧视、禁止不当惩罚措施、工作和休息时间、工资报酬和福利、道德规范要求以及供应商和下级供应商的社会责任等方面。同时，公司已经通过了 ISO9001 以及 ISO14001等质量管理体系。

2、风险评估

公司坚持风险导向的原则，在风险评估的基础上，梳理和优化重大业务流程，涉及关键控制节点，对经营过程中出现的可疑点、不恰当的事项和活动建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层和员工及客户能够进行充分有效沟通，使管理层在面对各种变化时能够及时采取适当的应对措施。

3、控制活动

公司根据《企业内部控制基本规范》的相关规定，结合实际业务情况，对公司日常经营业务及主要控制活动进行梳理调查，针对控制中的缺项和不足进行了流程优化，以确保公司的经营活动合法、安全、规范的运行。

（1）业务控制情况

公司对……
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