公告日期：2024-04-19

江苏图南合金股份有限公司

审计报告

苏亚审〔2024〕569 号

审计机构：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）

办公地址：南京市建邺区泰山路 159 号正太中心大厦 A 座 14-16 层

邮 编：210019
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电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com

苏亚金诚会计师事务所(普通特合伙殊 )
苏 亚 审 〔2024〕569 号

审 计 报 告

江苏图南合金股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏图南合金股份有限公司（以下简称公司或图南股份）财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日合并资产负债表及资产负债表、2023 年度合并利润表及利润表、合并
现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了图南股份 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于图南股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
1、2023 年度收入确认

请参阅财务报表附注三“重要会计政策、会计估计”注释二十四的会计政策及附注五“财务报表 主要项目注释”36。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

公司主要从事高温合 针对收入确认执行的主要审计程序包括：

金材料的制造与销售，产 （1）了解与收入确认相关的内部控制的设计，测试并评价相关控
品去向包括境内和境外。 制运行的有效性；

图南股份 2023 年实现营 （2）选取销售样本，识别合同中包含的各项履约义务，确认并评
业收入 138,457.32 万 价履约义务的履约时点是否符合企业会计准则规定，并复核相关会计
元，上年同期 103,237.54 政策是否得到一贯执行；

万元,同比增长 34.12%； （3）结合产品类型对当期收入、毛利情况执行分析性复核，判断
营业收入的真实、准确对 本期销售收入和毛利率变动的合理性；

于内外部报表使用者对公 （4）获取与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、
司持续经营能力、盈利能 销售发票等资料，并检查核对是否一致；

力的判断及经济决策起到 （5）结合应收账款审计，选取重要客户对其当期收入进行函证，
至关重要的作用；营业收 检查应收账款回款（包括期后回款）情况，并对资金流与票据流（合 入是图南股份关键业绩指 同信息、发货信息、开票信息）信息进行核对；

标，且营业收入为高风险 （6）通过核对公司银行流水和票据台账，检查销售货款收回是否
舞弊领域，故将其确定为 正常；

关键审计事项。 （7）对营业收入执行截止测试，检查收入确认是否记录在正确的
会计期间。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估图南股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算图南股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督图南股份的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报……
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