公告日期：2024-04-19

光大证券股份有限公司

关于双飞无油轴承集团股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告之核查意见

光大证券股份有限公司（以下简称“光大证券”或“保荐机构”）作为双飞无油轴承集团股份有限公司（以下简称“双飞集团”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》等
有关法律法规的规定，对双飞集团《2023 年度内部控制自我评价报告》的相关情况进行了核查，具体如下：

一、公司内部控制评价工作的总体情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位包括母公司及子公司嘉善双飞润滑材料有限公司、嘉善卓博进出口有限公司、金华市双飞程凯合金材料有限公司、四川双飞虹精密部件有限公司、浙江搏乐液压科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括公司治理、企业战略、人力资源、社会责任、企业文化、销售与收款、采购与付款、固定资产管理、存货管理、资金管理、财务报告管理、信息系统管理、信息披露事务管理、关联交易管理、对外投资、对外担保、生产管理等内容。

重点关注的高风险领域：资金管理、资产管理、采购与付款、销售与收款、关联交易管理对外投资、对外担保等风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《公司法》《证券法》等相关法律法规等相关规定，结合公司实际情况，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

评价等级 定量标准

1、错报金额≥资产总额的 1%；

重大缺陷

2、错报金额≥营业总收入的 2%。

1、资产总额的 0.5%≤错报金额<资产总额的 1%；

重要缺陷

2、营业总收入的 1%≤错报金额<营业总收入的 2%。

1、错报金额<资产总额的 0.5%；

一般缺陷

2、错报金额<营业总收入的 1%。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
评价等级 定量标准

1、组织构架设置严重缺失；

2、公司董事、监事和高级管理人员滥用职权，发生重大舞弊行为；

重大缺陷 3、外审人员发现当期财务报表存在重大错报，而内控在运行过程中未能发现
错报；

4、审计委员会和内审机构对内控的监督无效。

重要缺陷 1、未按照公认会计准则选择和应用会计政策；


2、未建立反舞弊程序和控制措施；

3、对于非常规和特殊事项的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施和
没有实施相应的补偿性控制；

4、对于财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内控缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
评价等级 定量标准
重大缺陷 直接财产损失金额 ≥500 万元，对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披
露。

200 万元≤直接财产损失金额<500 万元，受到国家政府部门处罚但未对公司造
重要缺陷

成重大负面影响。

一般缺陷 直接财产损……
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