公告日期：2022-11-22

关于宁波利安科技股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函
有关财务问题回复的专项说明

中汇会专[2022] 7313 号
深圳证券交易所：

根据贵所 2022 年 6 月 3 日下发的《关于宁波利安科技股份有限公司首次公
开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》(审核函[2022] 010478 号)(以下简称问询函)的要求，我们作为宁波利安科技股份有限公司(以下简称“发行人”、“利安科技”、“公司”)首次公开发行股票的申报会计师，对问询函有关财务问题进行了认真分析，并补充实施了核查程序，现就问询函有关财务问题回复如下:

问题 2、关于经营业绩增长及可持续性

申请文件显示，发行人报告期内经营业绩增长较快，公司营业收入分别为
2.34 亿元、4.35 亿元和 4.68 亿元，扣非归母净利润分别为 2,855 万元、6,180 万
元和 6,011 万元。

请发行人结合客户结构变化、下游应用领域、产品结构、毛利率、期间费用等，进一步拆解分析发行人报告期内经营业绩大幅增长的驱动因素；说明 2021年营业收入放缓同时扣非归母净利润下滑的原因；结合行业环境、下游客户的经营业绩等，进一步分析说明未来经营业绩的成长性及可持续性。

请保荐人及申报会计师发表明确意见。

回复：


一、请发行人结合客户结构变化、下游应用领域、产品结构、毛利率、期 间费用等，进一步拆解分析发行人报告期内经营业绩大幅增长的驱动因素

公司 2019 年度至 2021 年度及 2022 年 1-9 月的营业收入分别为 2.34 亿元、
4.35 亿元、4.68 亿元和 3.48 亿元，扣非归母净利润分别为 2,855 万元、6,180 万
元、6,011 万元和 4,618.58 万元。2020 年度较 2019 年度，发行人营业收入大幅
增长 85.74%，扣非归母净利润大幅增长 116.47%，主要驱动因素系公司原有客 户及新增客户需求不断上升以及产品结构更加丰富，具体分析如下：

（一）客户结构变化

报告期公司各年前五大客户情况如下表所示：

单位：万元

期间 序号 客户单位 主要销售内容 销售金额 占营业收 较上年收入
入比例 变动比率

1 罗技集团 消费电子类产品 21,133.27 60.74% -

2 Spin Master 玩具类产品 3,900.35 11.21% -

2022 Amtran Vietnam

年 3 Technology 消费电子类产品 1,854.86 5.33% -
1-9 Company Ltd

月 4 宁波盛威卓越安 消费电子类产品 1,192.58 3.43% -
全设备有限公司

5 Longshore Ltd. 玩具类产品 919.00 2.64% -

合计 29,000.06 83.35% -

1 罗技集团 消费电子类产品 29,153.42 62.27% 11.58%

2 Spin Master 玩具日用品类产 7,435.40 15.88% -5.19%
品

Amtran Vietnam

2021 3 Technology 消费电子类产品 ……
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