公告日期：2024-04-23

广东南方新媒体股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度审计

工作履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和广东南方新媒体股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作制度》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农事务所”）2023 年度审计工作履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一） 会计师事务所基本情况

司农事务所成立于 2020 年 11 月 25 日，同年 12 月 9 日经广东省财政厅粤财
穗函【2020】27 号批复，取得《会计师事务所执业证书》；同年 12 月 31 日，司
农事务所通过了财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。司农事务
所注册地址为广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2。截至 2023 年 12
月 31 日，司农事务所从业人员 333 人，合伙人 32 人，注册会计师 133 人，签署
过证券服务业务审计报告的注册会计师 63 人。

（二） 聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2023 年 8 月 28 日召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第六
次会议，审议通过了《关于续聘 2023 年度会计师事务所的议案》，后该议案于
2023 年 9 月 13 日经 2023 年第二次临时股东大会审议通过。公司独立董事对上
述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况


按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，司农事务所对公司 2023 年度财务报告进行了审计，同时对公司 2023 年度内部控制评价报告、募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查或鉴证并出具了专项报告。
经审计，司农事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。司农事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，司农事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对司农事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 8 月28 日，公司第三届审计委员会第五次会议审议通过《关于续聘 2023 年度会计师事务所的议案》，同意聘任司农事务所为公司 2023 年度审计机构，并提交公司董事会审议。

（二）2024 年 1 月 30 日，审计委员会与司农事务所负责审计工作的会计师
召开 2023 年度审计计划工作会议，就 2023 年度审计工作的审计范围、时间安排、人员独立性、审计重点等相关事项进行了沟通，审计委员会对审计工作提出了意见和建议。

（三）2024 年 4 月 20 日，审计委员会与司农事务所负责审计工作的会计师
召开工作沟通会议，就 2023 年度审计调整事项、总体审计结论、审计过程中发
现的问题进行沟通。

（四）2024 年 4 月 20 日，公司第三届董事会审计委员会第八次会议以通讯
会议形式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观……
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