公告日期：2024-04-27

中信建投证券股份有限公司

关于北京科锐国际人力资源股份有限公司

《2023 年度内部控制自我评价报告》的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“本保荐机构”或“中信建投证券”）作为北京科锐国际人力资源股份有限公司（以下简称“科锐国际”或“公司”）2021 年度创业板向特定对象发行股票并上市的持续督导保荐机构，根据《公司法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对科锐国际《2023 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，现就2023 年度《北京科锐国际人力资源股份有限公司内部控制自我评价报告》出具核查意见如下：

一、保荐机构进行的核查工作

（一）查阅股东大会、董事会、监事会会议资料，查阅公司章程、三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、内部审计制度、信息披露管理制度、募集资金管理制度等各项管理制度，查阅独立董事发表的意见、信息披露文件以及内部审计部门会议纪要、工作底稿等相关资料；

（二）查阅公司股东、董事、监事、高级管理人员的相关资料，并与上述人员以及公司聘用的审计机构及法律顾问有关人员进行交流；

（三）审阅公司出具的《北京科锐国际人力资源股份有限公司内部控制自我评价报告》。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务以及高风险领域。
本年度纳入评价范围的主要单位包括：北京科锐国际人力资源股份有限公司及下属 53 家控股子公司。

入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、发展战略、组织架构、人力资源、企业文化、资金活动、销售与收款、采购与付款、资产管理、投资管理、全面预算、合同管理、关联交易、财务报告、信息传递与披露管理等主要业务流程；重点关注的高风险领域包括：销售与收款、关联交易、募集资金管理及信息披露等。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据以及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控手册》，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司本着是否直接影响财务报告的原则，以最近一个会计年度合并报告数据为基数，确定的财务报告错报重要程度的定量标准如下表：

指标名称

营业收入错报 税前利润错报

缺陷种类

一般缺陷 错报＜营业收入的 0.1% 错报＜税前利润的 5%

重要缺陷 营业收入的 0.1%≤错报 税前利润的 5%≤错报

＜营业收入的 0.5% ＜税前利润的 10%

重大缺陷 错报≥营业收入的 0.5% 错报≥税前利润的 10%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：

a、董事、监事和高级管理人员舞弊；


b、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

c、当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
d、审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

重要缺陷：

a、公司更正以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重要错报；
b、当期财务报表存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
c、受控制缺陷影响存在、其严重程度不如重大缺陷但足以引起董事会和管理层关注。

一般缺陷：指不构成重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目 税前利润

一般缺陷 损失金额＜税前利润的 5……
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