公告日期：2024-03-27

成都佳发安泰教育科技股份有限公司

2023 年度内部控制评价报告

成都佳发安泰教育科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），成都佳发安泰教育科技股份有限公司（以下简称“公司”）结合公司实际经营情况建立健全适合公司的内部控制体系，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司截止 2023 年 12 月 31 日止（内部控制报告评价
基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。公司监事会负责对公司董事会建立和实施内部控制的过程进行监督。公司经理层负责组织和领导公司内部控制体系的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司内部控制的目标一般包括合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作的总体情况

（一）内部控制评价范围


公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，纳入评价范围的单位包括成都佳发安泰教育科技股份有限公司，全资子公司成都佳发安泰信息工程有限公司、重庆佳想教育科技有限公司、成都佳发教育科技有限公司、成都佳发教育服务有限公司、成都佳园后期服务有限公司，控股子公司上海好学网络科技有限公司、成都环博软件有限公司、贵州佳发智教教育科技有限公司、四川凯发智能科技有限公司以及孙公司上海治学信息技术有限公司、正策科技（重庆）有限公司、四川佳泰环博科技有限公司、四川佳发环博教育科技有限公司、四川佳发精志愿教育科技有限公司、江油佳发教育科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理与组织架构、人力资源管理、企业文化、采购和费用及付款活动控制、销售与收款活动控制、固定资产管理控制、财务管理及报告活动控制、投融资管理、信息披露与管理、关联交易等；重点关注的高风险领域主要包括：

（1）董监高人员的职业履行、主要员工专业胜任能力等导致的风险；

（2）公司在研究开发、技术投入、信息技术运用等过程中导致的重大风险；

（3）国内外经济政策、环境的变化、市场竞争等给公司带来的经营风险；

（4）外部法律法规、监管要求等导致的法律方面的风险；

（5）自然灾害、环境状况等自然环境因素导致的风险；

（6）营运安全、员工健康等安全环保因素导致的风险；


（7）文化传统、社会信用、消费者行为等社会因素导致的风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价的程序和方法

公司内部控制评价工作严格遵循相关基本规范、评价指引及公司
内部控制评价办法规定的程序执行。公司配备人员，在内部控制评价
过程中，我们采用了（个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、
实地查验、抽样和比较分析、实践测试）等适当方法，广泛收集公司
内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写工作记录，并开展内
部控制检查和调整优化工作，分析、识别内部控制缺陷，出具相关内
部控制报告。

（三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司董事会依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办

法规定组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规
范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、
行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和
非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体
认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标
准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

内部缺陷 营业收入 利润总额 所有者权益 资产总额
……
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