公告日期：2024-04-24

杭州中亚机械股份有限公司

关于会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告
杭州中亚机械股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司 2023 年度审计机构。根
据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健 2023
年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健所资质等方面
合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期 2011 年 07 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙企业

注册地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼

首席合伙人 王国海 上年末合伙人数量 238 人

上年末执业人员数量 注册会计师 2,272 人
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人

最近一年经审计的收 收入总额 38.63 亿元

入 审计业务收入 35.41 亿元

证券业务收入 21.15 亿元

客户家数 675 家

审计收费总额 6.63 亿元

制造业，信息传输、软件和信息技术服务
业，批发和零售业，电力、热力、燃气及
水生产和供应业，水利、环境和公共设施
上年度上市公司（含 涉及主要行业 管理业，租赁和商务服务业，科学研究和
A、B 股）审计情况 技术服务业，金融业，房地产业，交通运
输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育
和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，
住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等

本公司同行业上市公司 513

审计客户家数

二、执业记录

项目合伙人、签字注册会计师与质量控制复核人近三年均未因执业行为
受到处罚。


三、质量管理水平

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中，天健所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

天健所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，天健所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，天健所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

天健所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则 要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、……
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