公告日期：2024-04-27

证券代码：300490 证券简称：华自科技 公告编号：2024-021
华自科技股份有限公司

关于继续开展外汇套期保值业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1、为有效规避汇率波动风险，避免对公司生产经营造成不利影响，公司（含部分子公司）拟使用与国际业务收入规模相匹配的资金开展外汇套期保值业务，涉及的币种主要为美元、欧元、卢布等公司业务经营所使用的结算货币，交易品种和工具包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇期货、外汇期权及其他外汇衍生品业务等。

2、已履行的审议程序：公司于 2024 年 4 月 25 日召开第五届董事会第五次会议
和第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于继续开展外汇套期保值业务的议案》。保荐机构国泰君安证券股份有限公司发表了同意的核查意见。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》，本事项尚需提交公司股东大会审议。

3、风险提示：公司开展外汇套期保值业务是为了规避汇率波动风险，不做投机性、套利性的交易操作，但也会存在一定的汇率波动风险、操作风险、客户或供应商违约风险、法律风险等风险因素。

华自科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 25 日召开了第五届
监事会第五次会议和第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于继续开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及子公司对外汇风险敞口进行管理，继续与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，拟实施的外汇套期保值任一交易日持有的最高合约价值不超过 5 亿元人民币或等值外币，本事项尚需提交公司 2023 年年度股东大会审议。具体内容公告如下：


一、开展外汇套期保值业务的目的

公司及部分子公司产品需要出口海外市场，主要出口市场包括东南亚、南美洲、非洲等，与业务经营相关的币种包括美元、欧元、卢布等，汇率变动对公司及子公司业绩影响较大。

为有效规避汇率波动风险，避免对公司及子公司生产经营造成不利影响，公司及子公司拟使用与国际业务收入规模相匹配的资金开展外汇套期保值业务。

二、外汇套期保值业务基本情况

1、主要涉及币种及业务品种

公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务的币种主要为美元、欧元、卢布等公司业务经营所使用的结算货币。

公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇期货、外汇期权及其他外汇衍生品业务。

2、业务规模及投入资金来源

公司及子公司拟实施的外汇套期保值任一交易日持有的最高合约价值不超过 5亿元人民币或等值外币，预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过 2,500 万元人民币，开展外汇套期保值业务期限自公司股东大会审议通过之日起一年内有效。在批准期限内，上述额度可以滚动使用。

公司及子公司开展外汇套期保值业务，除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金外，不需要投入其他资金，该保证金将使用公司及子公司的自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保证金比例根据与不同银行签订的具体协议确定。

公司董事会授权董事长在上述额度及期限内决定日常套期保值业务方案及实施主体并签署与套期保值业务相关的文件。

三、开展外汇套期保值业务的会计核算原则

公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37 号——金融工具列报》及《企业会计准则 24 号——套期保值》等相关规定，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。

四、外汇套期保值业务存在的风险


公司及子公司开展外汇套期保值业务是为了规避汇率波动风险，不做投机性、套利性的交易操作，但也会存在一定风险：

1、汇率波动风险：在汇率行情走势与锁定汇率发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。

2、操作风险：由于外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能因信息系统或内部控制方面不完善等原因造成一定风险。

3、客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，或支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与操作的外汇套期保值业务期限……
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