公告日期：2021-04-09

1

辽宁省财政厅文件

辽财债管〔2021〕5 号

关于印发《辽宁省政府债券公开发行兑付办法》

和《辽宁省政府债券招标发行规则》的通知

辽宁省政府债券公开发行承销团成员、中央国债登记结算有限责

任公司、中国证券登记结算有限责任公司、上海证券交易所、深

圳证券交易所：

为做好辽宁省政府债券公开招标发行兑付工作，根据有关法

律法规和财政部规定，辽宁省财政厅制定了《辽宁省政府债券公

开发行兑付办法》和《辽宁省政府债券招标发行规则》，现予以

发布，请遵照执行。

辽宁省财政厅

2021 年 1 月 8 日

（此件公开发布）

抄送：财政部国库司

辽宁省财政厅办公室 2021年1月8日印发2

辽宁省政府债券公开发行兑付办法

第一章 总 则

第一条 为规范辽宁省政府债券招标发行兑付管理，根据《中

华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的

意见》（国发〔2014〕43 号）《财政部关于进一步做好地方政府

债券发行工作的意见》（财库〔2020〕36 号）以及有关法律法规，

制定本办法。

第二条 本办法所称辽宁省政府债券，是指辽宁省财政厅受

辽宁省人民政府委托，面向辽宁省政府债券承销团成员，采用公

开招标方式发行的可流通记账式固定利率附息债券。辽宁省人民

政府作为债券债务人承担按期支付利息和偿还本金责任。辽宁省

财政厅办理债券发行、拨付发行费、支付利息和偿还本金等事项。

第三条 辽宁省政府债券分为一般债券和专项债券。债券期

限根据有关规定和实际需求由辽宁省财政厅合理选择确定。

10 年期以下债券利息按年支付， 10 年期及以上债券利息按半

年支付。债券发行后可按规定在全国银行间债券市场和证券交易

所债券市场（以下简称“交易场所”）上市流通。

第四条 辽宁省政府债券每期发行数额、发行时间、期限结

构等要素由辽宁省财政厅确定。因债券市场波动、市场资金面趋

紧、承销团成员承销意愿出现较大变化等原因需要推迟或取消地3

方债发行时，辽宁省财政厅按照财政部有关规定及时向财政部相

关部门汇报，并不迟于发行前 1 个工作日通过指定网站披露推迟

或取消发行信息。

第二章 发行与上市

第五条 辽宁省财政厅按照财政部有关规定择优选择信用评

级机构对辽宁省政府债券进行信用评级， 及时发布信用评级报告，

并在债券存续期内每年度开展跟踪评级。

第六条 辽宁省财政厅按照公开、公平、公正原则，组建、

增补或减少辽宁省政府债券承销团（以下简称“承销团”），负责

辽宁省政府债券公开发行的承销工作。

第七条 辽宁省财政厅与承销团成员签订债券承销协议，明

确双方权利和义务。承销团成员可以授权委托其在辽宁的分支机

构代理签订并履行债券承销协议。

第八条 辽宁省政府债券招标日 5 个工作日前（含第 5 个工

作日），辽宁省财政厅通过中国债券信息网、辽宁省财政厅门户

网站等渠道（以下简称“指定网站”）披露当期债券基本信息、

债券信用评级报告和跟踪评级安排；不迟于全年首次发行前 5 个

工作日，披露债券发行兑付相关制度办法、本地区中长期经济规

划、地方政府性债务管理情况等信息，并按规定披露本地区经济、

财政和债务有关情况。辽宁省政府债券存续期内，辽宁省财政厅

通过指定网站按规定披露财政预决算和收支执行情况、地方政府4

债务管理情况、跟踪评级报告和影响偿债能力的重大事项。

对于一般债券，辽宁省财政厅重点披露本地区生产总值、财

政收支、债务风险等财政经济信息，以及债券规模、利率、期限、

具体使用项目、偿债计划等债券信息。对于专项债券，重点披露

本地区及使用债券资金相关地区的政府性基金预算收入、专项债

券项目风险等财政经济信息，以及债券规模、利率、期限、具体

使用项目、偿债计划等债券信息，并充分披露对应项目详细情况、

项目融资来源、项目预期收益情况、收益和融资平衡方案，以及

由第三方专业机构出具的评估意见等。

第九条 辽宁省政府债券发行采用市场化招标方式。参与投

标的机构为辽宁省政府债券承销团成员。辽宁省财政厅于招标日

通过“财政部政府债券发行系统”“财政部上海证券交易所政府

债券发行系统”或“财政部深圳证券交易所政府债券发行系统”

组织招投标工作，并邀请相关部门派出监督员现场监督招投标过

程。

第十条 招投标结束后，辽宁省财政厅通过指定网站及时向

社会公布中标结果。

第十一条 招投标结束至缴款日（即招标日后第 1 个工作日）

为辽宁省政府债券发行分销期。中标的承销团成员可于分销期内

在交易场所采取场内挂牌和场外签订分销合同的方式，向符合规

定的投资者分销。 分销价格由承销团成员根据市场情况自行确定。

承销团成员之间不得分销。非承销……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。