公告日期：2024-07-03

北京新兴东方航空装备股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总则

第一条 为规范北京新兴东方航空装备股份有限公司（以下简称“公司”）
的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件以及《北京新兴东方航空装备股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计（以下简称“内审”），是指公司内部审计部
门或人员，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性、对内部控制和风险管理的有效性、真实性、合法性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观评价活动。

第三条 内审的目的是为了建立监督机制，贯彻和执行公司各项制度，完善
内部控制，降低成本，提高作业效率，改善经营管理，提高经济效益，实现公司发展目标。

第四条 内审应遵循“独立、客观、公正”的原则，达到合法、合理、有效。
第五条 本制度所称内部控制（以下简称“内控”），是指公司董事会、监事会、高级管理人员为实现下列目标而建立的制度化管理过程：

（一）遵守法律、法规，做出社会贡献；

（二）提高科研、生产作业效率和经济效益；

（三）保障公司资产增值和安全；


（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整。

第六条 本制度适用于公司及下属单位。

第二章 审计机构设置、人员及职责

第七条 公司董事会为内审工作的决策机构，公司董事会审计委员会为内审
的审核监督机构，审计委员会为董事会下设专门委员会，对董事会负责，为董事会决策提供咨询和建议。

第八条 公司审计部为内审工作的日常办事机构，对审计委员会负责，向审
计委员会报告工作。审计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。

第九条 审计部应至少配备专职审计人员 2 人，设专职审计部负责人 1 名。
内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。审计部负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第十条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或
者与财务部门合署办公。

第十一条 审计部在董事会、监事会或审计委员会要求下，或日常审计、专
项审计中发现，或由公司员工提供资料和线索等出现如下事项的进入审计程序：
（一）违反公司制度的情形：

1、违反公司岗位职责及工作纪律等管理规定；

2、违反销售管理制度及合同管理制度规定的；

3、违法采购管理制度规定的；

4、违反会计准则及会计管理制度规定的；

5、违反生产管理制度及安全管理办法的；


6、违反科研管理规定的；

7、违反质量管理制度规定的；

8、违反股东会、董事会及其他重大事项管理制度的；

9、违反公司其他管理制度的。

（二）触犯法律法规情形的：

1、未经许可挪用公司资金的；

2、侵占公司财务及营私舞弊的；

3、玩忽职守，给公司造成巨大损失的；

4、严重违反行为规范的犯罪行为；

5、贪污、盗窃公司资产或其他财产的；

6、泄露公司机密，把公司客户介绍他人或个人私下接单的；

7、故意泄露公司技术，营业方面的秘密，协助竞争对手，致使公司蒙受损失的；

8、公司董事、高管、中层管理人员在外从事与公司同类职业，致使公司蒙受损失的；

9、滥用职权，违反纪律，挥霍浪费公司财务，损公肥私，造成经济损失的；
10、利用职权收受贿赂，索取贿赂，实施敲诈行为给公司造成损失的；

11、利用公司名义在外招揽业务，导致公司名誉受损的；

12、变造、伪造、盗用公司印章信件的；

13、其他重大过失或不当行为导致严重后果的。

（三）被审计对象

违反上述事项的董事、高级管理人员及公司员工。

第十二条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主
要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作；

（五）向董事会报告内部审计工作进度……
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