公告日期：2024-04-26

浙江中坚科技股份有限公司

2023 年度财务报表审计报告

目 录

一、审计报告 1—5 页

二、审计报告附件

1、 合并资产负债表 6—7 页

2、 母公司资产负债表 8—9 页

3、 合并利润表 10 页

4、 母公司利润表 11 页

5、 合并现金流量表 12 页

6、 母公司现金流量表 13 页

7、 合并所有者权益变动表 14—15 页

8、 母公司所有者权益变动表 16—17 页

9、 财务报表附注 18—81 页


审 计 报 告

[2024]京会兴审字第 00120045 号
浙江中坚科技股份有限公司股东：

一、对财务报表出具的审计报告

（一）审计意见

我们审计了浙江中坚科技股份有限公司（以下简称中坚科技公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了中坚科技公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中坚科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。

我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
1、营业收入的确认
请参阅财务报表附注三（三十一）与附注五（三十二）所述。

关键审计事项 审计中的应对

我们针对营业收入已经执行的审计程序主要包括：

（1）了解、评价了中坚科技公司关键内部控制设计，并
测试了关键控制执行的有效性；

（2）检查了与产品销售收入相关的销售订单、销售发票、
中坚科技公司2023年度营业收入 出库单、报关单、海运提单等，确认产品销售收入的真实
666,618,873.08元，主要为产品销 性；
售收入。产品销售收入为公司管理 （3）将本期的营业收入与上期的营业收入进行了比较， 层的关键业绩指标之一，存在固有 分析产品销售的结构和价格变动的原因；
风险。产品销售收入的真实性和完 （4）将各类产品本期毛利率与上期进行了比较，分析毛 整性，会对中坚科技公司经营成果 利率变动原因；
产生较大影响。因此，我们将产品 （5）对资产负债表日前后确认的产品销售收入，核对了 销售收入的真实性和完整性确定为 出库单、报关单、海运提单等资料，确认产品销售收入列
关键审计事项。 入期间是否正确；

（6）对本期大额收入、重要客户本期收入进行了函证，
且函证程序能够有效控制；

（7）取得了海关进出口数据说明及具体清单，且取得过
程能够有效控制，并与本期营业收入进行了核对。

2、存货跌价准备的计提
请参阅财务报表附注三（十六）与附注五（七）所述。

……
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