公告日期：2024-04-25

新疆浩源天然气股份有限公司
审计报告

勤信审字【2024】第1328号


目 录

内 容 页 次

一、审计报告 1-3

二、已审财务报表

1、合并资产负债表 4-5

2、母公司资产负债表 6-7

3、合并利润表 8

4、母公司利润表 9

5、合并现金流量表 10

6、母公司现金流量表 11

7、合并股东权益变动表 12-13

8、母公司股东权益变动表 14-15

三、财务报表附注 16-61

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审 计 报 告

勤信审字【2024】第1328号
新疆浩源天然气股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆浩源天然气股份有限公司（以下简称新疆浩源公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新疆浩源公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新疆浩源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

关于营业收入的相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二十九)及附注十三所述。

2023年度新疆浩源公司实现营业收入66,740.97万元，较2022年度上升了14.46%，为新疆浩源公司合并利润表的重要组成项目，营业收入的确认存在重大错报固有风险，为此我们将营业收入确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

（1）通过访谈管理层和检查销售流程相关程序文件，了解、评估并测试了与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；

（2）区别销售业务类型执行了分析性复核程序，判断销售收入和毛利及毛利率变动的合理性；

（3）针对天然气以及入户安装收入，我们对重要客户执行了交易测试，检查了相关程序文件，包括销售合同或入户安装委托合同、抄表单或完工验收单及交割单和银行收款记录等相关资料；


（4）针对工业气体销售收入，我们对重要客户执行了交易测试，检查了销售订单或合同、出库记录、发运单、签收记录及银行收款记录等；

（5）区别销售业务类型对重要客户执行了函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；

（6）我们对营业收入执行了截止测试程序。

（二）货币资金

1、事项描述

关于货币资金的相关信息披露详见财务报表附注三(七)及附注五(一)所述。

截至2023年12月31日新疆浩源公司货币资金账面价值为44,685.27万元，占资产总额……
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