公告日期:2024-04-24
浙江亿利达风机股份有限公司
审计报告
天职业字[2024]12054 号
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 22 日
审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 天职业字[2024]12054 号
注册会计师姓名 王璟、贾永成
审计报告正文
天职业字[2024]12054 号
浙江亿利达风机股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了浙江亿利达风机股份有限公司(以下简称“贵公司”、“公司”或“亿利达”)财务报表,包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2023 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入
2023 年度贵公司收入类型及账面金额如财务 我们实施的与收入相关的重大错报风险的审计程序包括但不限
报表附注“六、(三十九)营业收入、营业成本” 于:
披露。贵公司主要产品为风机、车载电源、汽车零 1、了解公司销售与收款相关的内部控制,结合 IT 审计,评价内部件、新材料等,主要客户以空调整机制造商和汽 部控制制度设计的合理性以及执行的有效性;
车整车制造商为主,相关会计政策详见财务报表附 2、执行分析性程序:分析本期收入波动,并将本期产品毛利率与
注“三、(三十)收入”。 上期及同行业上市公司进行对比,分析其变动的合理性;同时重
2023 年 度 , 贵 公 司 营 业 收 入 为 点关注长时间未收回款项的合理性;
1,599,986,777.22 元 , 其 中 风 机 收 入 为 3、对大额销售合同进行检查,检查运输方式及付款时点等主要合
1,091,279,896.24 元,占营业收入的 68.21%,金 同条款,评价管理层采用的收入确认政策的适当性;
额及比例均占比重大;车载电源收入由 2022 年的 4、通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性凭证;
645,179,153.68 元 下 降 至 2023 年 的 5、向客户函证报告期间发生的交易额,函证内容本期交易额、报
438,989,625.05 元,下降 31.96%,波动较大。由 告期末欠款金额等信息,确认收入增长的合理性和真实性;
于营业收入是贵公司关键业绩指标之一,因此将风 6、针对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本检查出口报机、车载电源收入的确认识别为关键审计事项。 关单、货物签收单,判断收入是否确……
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