公告日期：2016-07-05

关于对东莞勤上光电股份有限公司



2015 年年报的问询函



中小板年报问询函【2016】第 320号



东莞勤上光电股份有限公司董事会：



我部在对你公司2015年度报告进行审查的过程中，关注到如下



事项：



1、2015年6月18日，你公司在2014年年度报告问询函的回复



公告中披露，“公司联营企业2014年度均处于亏损状态”，但“各联



营企业均处在正常经营期，且在行业技术及产品等在当地均具有一定的扰势，不存在重大减值风险”，因此在2014年财务报表中未对长期股权投资计提减值准备。你公司2015年年报显示，计提长期股权投资计提减值准备金额为1,754.20万元，请你公司详细说明2015年长期股权投资计提资产减值准备与2014年度存在较大差异的主要原因以及你公司2014年长期股权投资减值准备计提是否充分，并请你公司年审会计师就公司2014年长期股权投资减值准备计提的充分性、2014 年年度审计中对长期股权投资减值准备所执行审计程序的充分性和适当性发表明确意见。



2、截至2014年12月31日和2015年12月31日，你公司存货



账面余额分别为2.60亿元和3.04亿元，计提存货跌价准备金额分别



为1,009.53万元和3,395.46万元，计提比例分别为3.89%和11.16%。



请你公司结合行业情况、技术发展、市场形势、存货结构及价格走势等因素，说明2015年存货跌价准备计提比例较高的原因以及你公司2014 年存货跌价准备计提是否充分，并请你公司年审会计师就公司2014年存货减值准备计提的充分性、2014年年度审计中对存货减值准备所执行审计程序的充分性和适当性发表明确意见。



3、截至2015年12月31日，你公司应收账款净值6.79亿元，



同比增长16.39%，其中账龄超过1年的应收账款净值为2.75亿元，



占应收账款总额的 40.48%。请结合行业情况、业务模式、信用政策



等情况，说明以下事项：



（1）在2015年营业收入同比下降6.20%的情况下，应收账款同



比增长16.39%的主要原因；



（2）账龄超过1年的应收账款中前五名客户的基本情况和期后回



款情况；



（3）账龄超过1年的应收账款占应收账款总额的比重较高的主要



原因，及你公司对该等应收账款拟采取的措施；



（4）请会计师说明针对近两年应收账款的真实性所采取的审计程序，并说明其所获取的审计证据是否充分。



4、截至2015年12月31日，你公司预付账款金额为3,004.97万



元，同比增长20.33%，账龄超过1年的预付账款金额为836.42万元，



占预付账款总额的 27.83%，请你公司说明在公司收入下降 6.20%的



情况下，预付款金额增长20.33%的原因、账龄超过 1年的预付账款



形成的原因、期后收货或核销的情况、是否存在重大坏账风险，请会计师说明针对大额预付账款的真实性所采取的审计程序，所获取的审计证据是否足够、充分。



5、截至2015年12月31日，你公司其他应收款账面余额5,291.23



万元，其中包括应收往来款2,017.81万元，请说明上述往来款的构成



及性质、是否构成财务资助、是否履行必要的审批程序和信息披露义务以及是否存在重大坏账风险。



6、2015年，你公司收入为8.50亿元，同比下降6.20%，毛利率



为 29.14%，同比上升 8.22%，请结合行业情况、技术发展、市场形



势及产品结构，说明2015年营业收入下降及毛利率上升的主要原因。



7、2015年第一至第四季度，你公司归属于上市公司股东的净利



润分别为3,198.68万元、-1,508.14万元、132.84万元和251.09万元，



请你公司说明2015年各季度归属于上市公司股东的净利润差异较大



的原因。



8、2014年第四季度和2015年第四季度，你公司收入分别为0.85



亿元和2.14亿元，归属于上市公司股东的净利润分别为-7,898.10万



元和251.09万元，请你公司说明2015年第四季度收入和归属于上市



公司股东的净利润同比变动幅度较大的原因。



请你公司就上述事项做出书面说明，并在2016年7月12日前将



有关说明材料报送我部并对外披露，同时……
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