公告日期：2022-05-28

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信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）关于

天齐锂业股份有限公司

2021 年年报问询函相关问题的回复

深圳证券交易所上市公司管理一部：

贵部于 2022 年 5 月 16 日对天齐锂业股份有限公司（以下简称“公司”或“天齐锂业”）

出具的《关于对天齐锂业股份有限公司 2021 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2022〕
第 290 号），以下简称“《问询函》”）已知悉。针对《问询函》中的相关事项，信永中
和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“本所”或“信永中和”）回复
如下：

1. 2020 年 12 月，你公司与银团签订了贷款修订和展期契约，在并购贷款展期条件

达成后，合同条款中的还款期限及利率发生变更，你公司 2021 年确认债务重组收益 6.71
亿元。结合合同具体条款说明还款期限及利率的变动情况，说明债务重组收益确认的过程、
依据及合规性。请年审会计师核查上述事项并发表明确意见。

一、公司回复

（一）债务重组情况概述

2020 年 12 月，公司与银团签署了《修订及展期契约》及其附件《修改及重述的贷款

协议》（以下简称“展期协议”）。其主要内容如下：

借款人 TLAI 1 TLAI 2

贷款人 境内银团 境外银团

货款币种及 A 类贷款：13 亿美元 C 类贷款：5.84 亿美元

余额 B 类贷款：12 亿美元

A类贷款：2021年1月8日；在满足2021

年1月5日股东大会对展期及担保事项审 C类贷款：2021年1月8日；在满足2021年

议通过及ITS担保生效并办妥登记等情形 1月5日股东大会对展期及担保事项审议

下，自动展期至2021年11月26日；附条件 通过及天齐鑫隆股权质押生效并办妥登

自动再次展期至2022年11月25日。 记等情形下，自动展期至2021年 11月26

修订和展期 B类贷款: 2021年1月8日；在满足2021 日；附条件自动再次展期至2022年11月

后的贷款到 年1月5日股东大会对展期及担保事项审 25日。

期日 议通过及ITS担保生效并办妥登记等情形

下，自动展期至2023年11月29日；附条件


可再次展期至2024年11月29日。

A类贷款：TLEA完成增资扩股引入战略

投资者交易，且通过该交易偿还A类和C C类贷款：TLEA完成增资扩股引入战略投
类贷款本金不低于12亿美元，并偿付该部 资者交易，且通过该交易偿还A类和C类
分本金对应的利息，且担保持续有效，无 贷款本金不低于12亿美元，并偿付该部
再次展期的 违约事件；C类贷款再次展期的条件同时 分本金对应的利息，且担保持续有效，
实质性条件 满足。 ……
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