公告日期：2024-07-25

中建西部建设股份有限公司关联交易管理办法

（2024 年修订）

1 总则

1.1 目的和依据

为规范中建西部建设股份有限公司(以下简称“公司”)与关联方
之间发生的关联交易，符合公平、公正、公开的原则，确保公司
关联交易行为不损害公司和股东的利益，特别是中小投资者的合
法利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市
规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—
—交易与关联交易》《企业会计准则第 36 号——关联方披露》
等相关规定及《中建西部建设股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》”），特制定本办法。

1.2 适用范围

本办法所称关联交易是指公司及其控股子公司与关联方发生的
转移资源或义务的事项。

1.3 主要应对的风险及合规管理要求

避免因关联交易定价原则不明确、定价不公允，审批程序不合规、
不完善，披露不完整，关联人报备不齐全、程序不规范等，产生
损害其他利益相关者利益、扰乱正常市场经济秩序、对关联交易
双方造成不利影响等方面的风险。

1.4 内部控制要求
1.4.1 基本原则
1.4.1.1 公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议，协议的签订应当
遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容应当明确、具体、
可执行；

1.4.1.2 符合诚实信用原则。
1.4.2 审批要求
1.4.2.1 公司在审议交易或关联交易事项时，应当详细了解交易标的真实
状况和交易对方诚信记录、资信状况、履约能力等，审慎评估相
关交易的必要性与合理性、定价依据的充分性、交易价格的公允
性和对公司的影响，重点关注是否存在交易标的权属不清、交易
对方履约能力不明、交易价格不明确等问题，并按照《股票上市
规则》的要求聘请中介机构对交易标的进行审计或者评估；

1.4.2.2 关联交易应严格按照审批权限范围和程序进行审批，严禁越权审
批。

1.4.3 信息披露要求

公司与关联人之间的交易应该按照法律法规、监管规则披露交易
信息。

1.4.4 持续管理要求
1.4.4.1 公司应当采取有效措施防止关联人以垄断采购或者销售渠道等
方式干预公司的经营，损害公司利益。关联交易应当具有商业实
质，价格应当公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或者收
费标准等交易条件；

1.4.4.2 公司应当建立关联交易档案和台账，定期与关联人核对，正确填
报关联交易报表，并经相关负责人签字；

1.4.4.3 定期组织有关人员对关联交易报表和执行情况进行审核、分析、
报告，及时纠正存在的问题。

1.4.5 禁止性规定
1.4.5.1 公司及其关联人不得利用关联交易输送利益或者调节利润，不得
以任何方式隐瞒关联关系；

1.4.5.2 预算外、未获批准的关联交易事项不得擅自开展；

1.4.5.3 不得损害国家、集体或者第三人、社会公众及公司利益；
1.4.5.4 不得违反国家法律法规的禁止性规定。

2 关联人和关联交易的范围

2.1 公司的关联人包括关联法人（或者其他组织）和关联自然人

（一）具有以下情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法
人（或者其他组织）：

1.直接或者间接控制公司的法人（或者其他组织）；

2.由前项所述法人（或者其他组织）直接或者间接控制的除公司
及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）；

3.公司的关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事（不含
同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除公司及其控股子公
司以外的法人（或者其他组织）；

4.持有公司 5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动
人；

5.在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存
在上述情形之一的法人（或者其他组织）；

……
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