公告日期：2024-04-27

浙江大立科技股份有限公司

2023 年年度财务报告

【2024 年 4 月】

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2024 年 04 月 25 日

审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号 天健审【2024】4205 号

注册会计师姓名 张芹 李江东

审计报告正文

浙江大立科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江大立科技股份有限公司（以下简称大立科技公司）财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了大立科技公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大立科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）、五（二）1 所述。


大立科技公司的营业收入主要来自于红外热像仪系列、智能巡检机器人等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。2023 年度，大立科技公司营业收入金额为人民币 25,455.01 万元。

由于营业收入是大立科技公司关键业绩指标之一，可能存在大立科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括发票、销售合同、出库记录、签收记录及回款记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目向主要客户函证本期销售额；

(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7) 对主要客户进行实地走访或视频询问；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值和合同资产减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、五（一）3、五（一）8 所述。


截至 2023 年 12 月 31 日，大立科技公司应收账款账面余额为人民币 83,858.61 万元，
坏账准备为人民币 18,137.80 万元，账面价值为人民币 65,720.81 万元。合同资产账面余
额为人民币 2……
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