公告日期：2024-04-19

广东东方锆业科技股份有限公司

关于会计师事务所 2023 年度履职情况

的评估报告

广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）作为公司 2023 年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，公司对大华所 2023 年审计过程中的履职情况进行了评估。评估后，公司认为大华所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达审计意见。具体情况如下：

一、资质条件

大华所成立于 1985 年，2012 年 2 月由大华会计师事务所有限公司转
制为特殊普通合伙。注册地址在北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼
1101，首席合伙人为梁春。截至 2023 年 12 月 31 日合伙人 270 人，注册会
计师1471人（其中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师1141人）。大华所在国内重要城市设立了 30 家分支机构。2022 年度业务总收入 33.27亿元、审计业务收入 30.74 亿元、证券业务收入 13.89 亿元。

二、执业记录

（一）基本信息

大华会计师事务所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审

计指引》等的相关要求，审计了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司 2023 年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

在执行审计工作的过程中，大华会计师事务所运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。经审计，大华会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公
司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

项目合伙人：姓名江山，2001 年 1 月成为注册会计师，2002 年 2 月开
始从事上市公司和挂牌公司审计，2019 年 11 月开始在大华所执业，2020年 10 月开始为公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告超过 10家次。

签字注册会计师：姓名张睿睿，2013 年 9 月成为注册会计师，2014 年
开始从事上市公司审计，2019 年 11 月开始在大华所执业，2020 年 10 月开
始为公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告超过 3 家次。

项目质量复核人：姓名惠全红，1995 年 7 月成为注册会计师，1999 年
8 月开始从事上市公司和挂牌公司审计，2019 年 12 月开始在大华所执业，2021 年 11 月开始为公司提供复核工作；近三年复核上市公司审计报告超过 3 家次。


（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性

大华所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人能够在执行本项目审计工作时保持独立性。

三、质量管理水平

大华所已严格遵循财政部颁发的新质量管理准则，并按照新质量管理准则要求构建了质量管理体系，修订了大华所质量管理制度和流程。新质量管理体系、制度和流程在年报审计过程中运行情况良好，并发挥了重要作用。

（一）项目咨询

2023 年年审过程中，大华所就公司重大会计审计事项与专业标准部及时咨询，所有咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。

（二）意见分歧解决

大华所鼓励尽早识别出意见分歧，并明确规定意见分歧提出和解决的相关步骤，包括如何解决意见分歧、如何将解决意见分歧达成的结论付诸实施以及如何进行记录等。必要时可向相关监管机构、职业组织、其他会计师事务所或注册会计师进行咨询。审计项目如存在分歧解决事项应按照大华所《业务风险管理规程》关于分歧解决的相关规定处理。


2023 年年度审计过程中，大华所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。

（三）项目质量复核

大华所建立了完善的项目质量复核制度。在 2023 年年报审计过程中，大……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。