公告日期：2010-02-01

招商证券股份有限公司关于


广宇集团股份有限公司《2009年度内部控制的自我评价报告》


的核查意见


根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳交易所中小企业板块保荐


工作指引》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关


法律法规和规范性文件的要求，招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”）


作为广宇集团股份有限公司（以下简称“广宇集团”或“公司”）首次公开发行


股票的持续督导保荐机构，对广宇集团《2009年度内部控制的自我评价报告》进


行了核查，并发表如下意见：


一、招商证券进行的核查工作


招商证券保荐代表人通过与广宇集团董事、监事、高管等人员，财务部、内


部审计部等部门及立信会计师事务所有限公司进行交流；查阅股东大会、董事会


等会议记录、内部审计报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度；查阅


公司管理层出具的2009年度内部控制自我评价报告，对公司内部控制的完整性、


合理性及有效性进行了全面、认真的核查。


二、广宇集团内部控制的相关情况


（一）公司内部控制环境


广宇集团按照《公司法》、《证券法》以及深圳证券交易所有关中小企业板


上市公司的有关规定，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建


立了公司规范运行的内部控制环境，确保了股东大会、董事会、监事会和经理层


等结构的合法运作和科学决策。报告期内，公司根据中国证监会和深圳证券交易


所的最新规定修订了《公司章程》，进一步明确了股东大会、董事会、监事会和


管理层的相关职权及相互关系，明确了股东、董事、监事和高级管理人员的权利


义务及与三会的关系。公司科学合理地确定了部门内各岗位的职责及权限，贯彻


了不相容职务相分离的原则，形成相互制衡的机制，为公司内部控制建设和运行


提供了一个良好的内部环境。


（二）公司内部控制制度及其执行


广宇集团根据中国证监会、深圳证券交易所的有关要求，在2009年制订了《审


计委员会年报工作规程》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动


管理办法》；及时修订了《公司章程》、《内部审计制度》。在集团范围内发布了《广2


宇集团股份有限公司规范运作工作指引》，加强制度的学习；向公司各部门、各


子公司转发了《中小企业板信息披露业务备忘录第27号：对外提供财务资助》，


明确及强调了对外财务资助的条件与履行程序，并制定了《对外财务资助制度》。


同时，在财务管理和生产经营方面，公司也都建立了一套完整的制度，并日趋完


善。另外，为合理保证各项目标的实现，公司还建立了相关的控制程序。这些制


度、规则和控制程序适合广宇集团公司治理、生产经营的实际情况，有效地防范


和控制了风险。


（三）公司内部控制制度的监督


为保证内部控制的有效实施，公司设立了两个监督机构：监事会和董事会审


计委员会。监事会对董事会建立与实施的内部控制进行监督，董事会审计委员会


负责审查公司的内部控制。董事会审计委员会下设独立的审计部，开展内部审计


工作。公司在上市前就已制定了《内部审计制度》，并于2009年按照《中小企业


板上市公司内部审计指引》（以下简称“内部审计指引”）要求进行了修订，审计


部根据上述交易所和公司的规定开展各项审计工作，充分发挥内部审计的检查监


督职能。


（四）公司内部控制制度的完善


因制度有其局限性和时效性，并且公司所处的房地产行业受外界因素影响比


较大，原有控制环节可能会出现不适合或达不到预定控制目标的情况，公司承诺


将及时对内部控制制度进行修订和完善，使内部控制体系在完整性、稳定性等方


面更适合公司经营发展的要求，并提出了具体的改进措施。


三、招商证券的核查意见


通过对广宇集团内部控制制度建立和实施情况的核查，招商证券认为：广宇


集团现有的内部控制制度符合《证券法》、《上市公司内部控制指引》等相关法


律法规和规章制度的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，能够有效防范


和控制公司内部的经营风险，保证公司各项业务顺利开展，在所有重大方面保持


了与企业业务及管理相关的有效的内部控制。公司《20……
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