公告日期：2017-03-08

云南能源投资股份有限公司



董事会审计委员会工作细则



第一章 总则



第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，风



险有效管理，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。



第二条 董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》规定设立



的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。



第二章 人员组成



第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占多数，委



员中至少有一名独立董事为专业会计人士。



第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者



全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。



第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委



员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。



第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可



以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。



第七条 公司内部审计部门为审计委员会日常办事机构，负责日



常工作联络和会议组织等工作。



第三章 职责权限



第八条 审计委员会的主要职责权限：



（一）提议聘请或更换外部审计机构；并以决议形式提交董事会；（二）监督公司的内部审计制度及其实施；



（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；



（四）审核公司的财务信息及其披露；并保证公司的财务信息披露质量；



1)审计委员会应当与外部审计机构协商确定年度财务报告审计工作的时间安排,督促其在约定时限内提交审计报告,并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认;



2)审计委员会应在外部审计机构年度审计进场前审阅公司编制的财务会计报表,形成书面意见,并在进场后加强与其沟通。外部审计机构出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表,形成书面意见;



3)审计委员会应对年度财务会计报表进行表决,形成决议后提交董事会审核;



4)审计委员会应当向董事会提交外部审计机构从事年度审计工作的总结报告。



（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；



（六）公司董事会授予的其他事宜。



第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审



议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动，并有权了解监事会审计活动。



第四章 决策程序



第十条 公司内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备



工作，提供公司有关方面的书面资料：



（一） 公司相关财务报告；



（二） 内外部审计机构的工作报告；



（三） 外部审计合同及相关工作报告；



（四） 公司对外披露信息情况；



（五）公司重大关联交易审计报告；



（六） 其他相关事宜。



第十一条 审计委员会会议对公司内部审计机构提供的报告进行



评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：



（一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；



（二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告



是否全面真实；



（三） 公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司



重大的关联交易是否合乎相关法律法规；



（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；



（五）其他相关事宜。



第五章 议事规则



第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少



召开二次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。



第十三条 ……
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