公告日期：2018-04-19

上海科华生物工程股份有限公司



董事会审计委员会工作细则



（2018年4月修订）



第一章 总则



第一条 为强化董事会决策功能，加强事前、事中控制，强化专业审计，确



保董事会对公司经营活动的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》、



《上市公司治理准则》、《公司章程》等其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制订本工作细则。



第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，



主要职责是：代表公司董事会行使对公司管理层的经营情况、内控制度的制定和执行情况的监督检查职能。



第二章 人员组成



第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，其中独立董事占多数，委员



中至少有一名独立董事为专业会计人士。



第四条 审计委员会由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分



之一提名，并由董事会选举产生。



第五条 审计委员会设主任委员一名，由会计专业的独立董事委员担任，负



责主持委员会工作。



第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。



期间如有委员不再担任本公司董事职务，将自动失去委员资格。董事会应根据《公司章程》及本规则增补新的委员。



第七条 审计委员会下设审计工作组（可以设在审计部），负责日常工作联



络和会议组织等工作。



第三章 职责权限



第八条 审计委员会的主要职责权限：



1．提议聘请或更换外部审计机构；



2．指导和监督公司内部审计制度的建立和实施；



3．协调内部审计部门与外部审计机构之间的关系；



4．至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；5．至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；



6．审核公司的财务信息及其披露；



7．审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计；



8．审查公司及各子公司、分公司的内控制度的科学性、合理性、有效性以及执行情况，并对违规定责任人进行责任追究提出建议；



9．对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见；



10．公司董事会授权的其他事宜。



第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审



计委员会应配合监事会的监督审计活动。



第四章 决策程序



第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有



关方面的书面资料：



1．公司相关财务报告；



2．内、外部审计机构的工作报告；



3．外部审计合同及相关工作报告；



4．公司对外披露信息情况；



5．公司重大关联交易专项报告；



6．其他相关事宜。



第十一条 审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书



面决议材料呈报董事会讨论：



1．外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；



2．公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；3．公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规：



4．公司对财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；



5．其他相关事宜。



第五章 议事规则



第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，



每季度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前二天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。



第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名



委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的半数通过。



第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决；临时会议可以采取通讯表



决的方式召开。



第十五条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必……
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