公告日期：2024-04-25

四川泸天化股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告

四川泸天化股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合四川泸天化股
份有限公司（以下简称“公司”）《内部控制手册》和《内部控制自我评价手册》，
以及内控体系涉及的相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有效性进行
了自我评价，现将有关评价结果报告如下。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报
告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固
有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推
测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会下设审计委员会，是公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施
公司的内部审计；审计委员会下设审计室，作为内部审计的专职机构，依照有关规定
开展内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评
价，对公司董事会审计委员会负责和报告工作。

公司聘请四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对内部控制进行独立
审计，并提供内部控制相关咨询服务。


三、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括：四川泸天化股份有限公司及各业务部门，九禾股
份有限公司、宁夏和宁化学有限公司、四川泸天化绿源醇业有限责任公司、四川泸天
化进出口贸易有限公司、四川泸天化弘图工程设计有限公司。纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资
源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和
信息系统；重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、工程项目、合同
管理、财务报告、社会责任、全面预算等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

四、内部控制评价工作依据、程序和方法

公司依据《企业内部控制基本规范》、《内控指引》，按照公司《内部控制手册》和《内部控制自我评价手册》规定的程序和方法，将2023年内部控制自我评价纳入
《2023年公司内部审计工作计划》。并根据计划安排，制定了《关于开展2023年内控
自我评价的通知》，由审计室牵头，组织开展内部控制评价工作。

工作方法上，采取各单位自评和公司内控小组抽查评价的方式，对纳入评价范围的业务和事项，分别从制度设计和运行两个层面查找缺陷。通过对发现问题或缺陷的
梳理、评价，评判重要性，区分缺陷等级，然后有针对性地制定改进措施，对责任单
位的整改情况进行跟踪、验证、考核、评价，特别是加大了对整改效果的验证，以确
保缺陷及时得到切实整改。同时，根据整改措施的实际情况和实施效果，对公司《内
部控制手册》、《内部控制自我评价手册》进行修订，完善相应的风险控制矩阵，为
后续评价工作质量和评价效果的改进奠定的基础。在此基础上，我们按照《子公司管
理制度》，加大对子公司的管控力度。2023年开展了对子公司的专项审计监督，推动
和促进子公司的内控体系建立与完善。

评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集和整理公司内控控制设计及运行是否有效的证

据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。将缺陷或问题整改完成情况
和整改效果纳入相关责任单位和领导班子的绩效考核，从组织层面加大内控体系的不
断改进与完善。

五、内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和……
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