公告日期：2024-04-27

证券代码：000735 证券简称：罗牛山 公告编号：2024-019
罗牛山股份有限公司

关于 2023 年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》的相关规定，罗牛山
股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 04 月 25 日召开的第十届董
事会第十二次临时会议和第十届监事会第十次会议，审议通过了《关于2023 年度计提资产减值准备的议案》，现将 2023 年度计提资产减值准备具体情况公告如下：

一、计提资产减值准备情况的概述

（一）计提资产减值准备原因

根据《企业会计准则》等相关规定的要求，为更加真实、准确地反映公司资产状况和财务状况，罗牛山股份有限公司（以下简称“公司”）基于谨慎性原则，对截至2023年12月31日合并报表范围内的各类资产进行了全面清查和减值测试。经减值测试，公司根据相关规定计提相关资产减值准备。

（二）本次计提资产减值准备的资产范围和总金额

公司计提合并报表范围内的各类资产减值准备共计251,240,596.22元，明细如下：

单位：元

项目 本期计提金额 占2023年度经审计归属于上市
公司股东的净利润比例

应收账款坏账准备 2,409,592.02 0.49%

其他应收款坏账准备 76,599,471.77 15.50%

贷款减值准备 6,991,568.37 1.42%


存货跌价准备 157,091,347.53 31.79%

固定资产减值准备 8,148,616.53 1.65%

合计 251,240,596.22 50.85%

此外，公司2023年度核销资产减值准备575,867.94元，收回或转回资产减值准备2,600,403.56元，转销资产减值准备19,006,584.57元，截至2023年末，公司资产减值准备账面余额为626,279,750.55元。

二、本次计提资产减值准备的依据及计提情况

1、坏账准备：

本公司以预期信用损失为基础，对应收款项按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

截止报告期期末，坏账准备账面余额为 185,564,757.73 元。其中：期初已计提坏账准备 109,731,965.44 元，本期计提 79,009,063.79 元，本期收回及转回 2,600,403.56 元，本期核销 575,867.94 元。

2、贷款损失准备

公司将贷款及垫款确认为一项金融资产组合，将发放贷款及垫款进行五级分类，并按照分类结果以不低于正常类计提 1.50%、关注类贷款计提3.00%、次级类贷款计提 30.00%、可疑类贷款计提 60.00%、损失类贷款计提 100.00%的标准组合计提贷款减值准备。

本报告期期初已计提贷款和垫款资产减值准备 20,077,493.04 元,本期计提贷款和垫款资产减值准备 6,991,568.37 元。截止报告期期末，贷款损失准备账面余额为 27,06……
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