公告日期：2024-06-06

《关于对山西美锦能源股份有限公司 2023 年年报问询函》

需会计师核查并发表明确意见的专项说明

深圳证券交易所上市公司管理一部：

贵部年报问询函[2024]239 号《关于对山西美锦能源股份有限公司 2023 年年报问询函》
收悉，针对问询函中涉及需年审会计师核查并发表明确意见的问题，我们对山西美锦能源股份有限公司（以下简称“美锦能源”或“公司”）的相关回复事项进行了认真核查。现将相关问题的核查程序及意见说明如下：
问题一（问询函第 1）：

你公司控股股东美锦能源集团有限公司持有公司 16.46 亿股股份，占公司总股本的
38.05%，其中质押股份数量为 16.41 亿股，占其持有公司股份数量的 99.7%。

（1）请说明控股股东长期高比例质押股份进行融资的原因，并逐笔报备质押融资明细，包括质权人、质押股数及比例、质押开始及到期时间、质押融资金额、质押融资用途、预警线、平仓线等。

（2）请结合控股股东主要财务数据、可利用融资渠道、质押股票期间的股价变化等，说明控股股东资金偿付能力及偿付安排，已质押股份是否存在平仓风险，是否会影响你公司控制权的稳定。

（3）请核实并说明控股股东是否存在通过非经营性资金占用、违规担保、关联交易等侵害上市公司利益的情况。

请会计师事务所核查（2）、（3）并发表明确意见。
公司回复：
（2）请结合控股股东主要财务数据、可利用融资渠道、质押股票期间的股价变化等，说明控股股东资金偿付能力及偿付安排，已质押股份是否存在平仓风险，是否会影响你公司控制权的稳定。

公司不存在可能导致公司控股权发生变更的情形，不会对上市产生重大影响。


（1）逾期债务正在推进债权承接

美锦集团与长城国瑞证券有限公司开展的股票质押式回购融资业务、股票收益权转让及回购业务已发生逾期，该笔业务涉及质押股票数量 848,436,927 股，逾期融资本金余额为198,488.77 万元。

2024年2月，山西省委金融办主持召开美锦集团逾期债务化解协调会，高度重视上市公司发展，专门召开电视电话会议部署相关工作，相关领导密集走访上市公司，支持上市公司高质量发展。受多重因素影响，美锦集团在长城国瑞股票质押融资出现逾期，会议强调要将思想和认识统一到中央和山西省决策部署上来，要抓住政策机遇期，尽快推动解决美锦集团逾期债务问题，扛起职责使命，稳妥推进美锦集团逾期债务化解事宜。会议对后续工作安排做了明确的布置。

近一年来，省委金融办会同各方持续推进化解美锦集团逾期债务，多次赴京与长城资产方面进行沟通协调，就化解方案、纾困基金设立等细节反复沟通，几易其稿，目前基本形成了各方认可的解决方案。相关方案落地工作正在积极推进。

截至 2024 年 5 月 23 日，公司股票收盘价为 5.47 元/股， 当日均价为 5.52 元/股，20 日
均价为 6.02 元/股，60 日均价为 6.68 元/股，120 日均价为 6.53 元/股，近期股价处于低位。
按照前述均价分别测算，美锦集团所持公司股份总市值与其股份质押融资总额的覆盖率分别为 150.17%、163.90%、181.76%和 177.56%，整体覆盖率较高。
（2）控股股东具有较强的偿债能力

美锦集团 2021 年、2022 年、2023 年的合并口径的主要财务情况如下： （万元）

项目 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31

资产总额 7,793,428.37 7,354,674.58 6,431,345.14

负债总额 4,450,286.46 4,022,952.47 3,472,808.01

净资产 3,343,141.91 3,331,722.11 2,958,537.13

资产负债率 57.10% 54.70% 54.00%

流动比率 1.10 1.23 1.19

速动比率 0.99 1.13 ……
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