公告日期:2024-04-26
广东锦龙发展股份有限公司审计报告及财务报表
二〇二三年度
广东锦龙发展股份有限公司
审计报告及财务报表
(2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-124
审计报告
信会师报字[2024]第 ZM10049 号
广东锦龙发展股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了广东锦龙发展股份有限公司(以下简称“锦龙股份”)
财务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023
年度期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了锦龙股份 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于锦龙股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
信会师报字[2024]第 ZM10049 号 广东锦龙发展股份有限公司 审计报告
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)融出资金减值准备的计提
锦龙股份之子公司中山证券
有限责任公司(以下简称“中山证
券”)从事融资融券业务。如财务
报表附注五(三)、附注五(六)
所述,截至 2023 年 12 月 31 日, 我们对中山证券融出资金
中山证券融资融券业务形成的融 的减值准备估值执行的审计程出资金(含应收利息)账面余额 序包括:
合计为人民币 2,091,544,674.84 1.评价预期信用损失模型
元,计提减值准备余额合计为 所使用的关键假设和参数的适18,864,284.16 元;融资融券业务 当性,评价信用风险显著增加的产生的应收融资融券客户款账面 确定标准的适当性,根据样本测余额合计为人民币 32,617,543.08 试使用的关键数据源;
元,计提减值准备 32,617,543.08 2.对于阶段三已发生信用
元。 风险减值的金融资产,我们抽取
根据中山证券的会计政策, 样本,检查管理层基于相关债务
对于上述金融工具计提减值准备 人和担保人的财务信息和抵押采用预期信用损失模型和个别认 物市场价值而计算的减值准备
定法相结合的方式。 的适当性;
中山证券采用预期信用损失 3.对于采用个别认定法计提
模型确定信用业务融出资金减值 减值准备的客户,我们从中选取准备过程中涉及若干参数和假设 样本,评估管理层用于确定回收的应用,包括发生信用减值的阶 金额时所依据的包括抵押物的段划分、历史参数观察期的选择、 评估价值、交易对手的资产情况违约率、违约损失率、前瞻性调 等证据……
[点击查看PDF原文]
提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。