公告日期：2020-04-30

武汉武商集团股份有限公司

审 计 报 告

2020年4月29日


武汉武商集团股份有限公司

审 计 报 告

众环审字[2020]011211号

目 录


一、 审计报告 ...... 1二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 ...... 1
2、 合并利润表 ...... 3
3、 合并现金流量表 ...... 4
4、 合并股东权益变动表 ...... 5
5、 资产负债表 ...... 7
6、 利润表 ...... 9
7、 现金流量表 ...... 10
8、 股东权益变动表 ...... 11
9、 财务报表附注 ...... 13

审 计 报 告

众环审字[2020] 011211 号
武汉武商集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了武汉武商集团股份有限公司（以下简称“武商集团公司”）财务报表，包括
2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了武汉武商集团公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于武商集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）零售业务收入确认

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注七、33。 1. 了解及评价与零售业务收入相关的关键内部
武商集团公司主要从事购物中心、超市 控制设计及执行的有效性；

零售业务，于 2019 年度实现了营业收入 2. 测试信息系统的一般控制及与零售业务收入
17,756,087,656.28 元，其中购物中心、 确认流程相关的关键应用控制。包括评价信息
超市零售业务收入 16,929,052,660.32 技术系统是否按照设计运行，以及信息技术系
元，占营业收入的 95.34%。由于零售业 统之间数据传输的完整性和真实性；对与零售

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关键审计事项 在审计中如何应对该事项

务存在单笔销售金额较小、业务量频繁 业务收入相关的商品进、销、存信息系统进行
的特征，同时依赖于 MIS 系统（百货业 检查及数据测试；

信息技术软件）及财务系统的运行和控 3. 通过与管理层的访谈和现场观察销售流程的制，恰当确认和计量直接关系到财务报 执行，评价武商集团公司的零售业务收入确认表的准确性和合理性，因此我们将零售 政策是否符合会计准则相关规定；
业务收入的确认列为关键审计事项。

4. 对武商集团公司的零售业务收入执行分析程
序；

5. 选取本年的交易记录，检查销售收款日报表及
商品销售财务记账凭证；

6. 根据购物中心、超市业态门店分布及经营状
况，选取部分门店、购物中心实地观察了经营
……
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