公告日期：2024-03-29

山东晨鸣纸业集团股份有限公司

关于会计师事务所 2023 年度履职情况评估暨

审计委员会履行监督职责情况的报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”）为山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“公司”）2023 年度审计机构，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，公司对致同在 2023 年度的履职情况进行了评估，董事会审计委员会勤勉尽责，积极发挥监督职责，现将公司对致同 2023 年度履职评估暨董事会审计委员会对致同履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）致同会计师事务所基本情况

1、基本信息：

（1）成立日期：1981 年（工商登记：2011 年 12 月 22 日）

（2）统一社会信用代码：91110105592343655N

（3）执行事务合伙人：李惠琦

（4）类型：特殊普通合伙企业

（5）执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469

（6）主要经营场所：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层

2、人员信息

截至 2023 年末，致同从业人员超过六千人，其中合伙人 225 名，注册会计师 1,364 名，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。

3、业务规模

致同 2022 年度业务收入 26.49 亿元，其中审计业务收入 19.65 亿元，证券业务收入 5.74
亿元。2022 年年报上市公司审计客户 240 家，收费总额 3.02 亿元。上市公司审计客户主要
行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、科学研究和技术服务业，本公司同行业上市公司审计客户 2 家。

4、投资者保护能力

致同内控机制健全，严格根据《中国注册会计师法》成立职业风险基金，并设立职业保险赔偿制度，能够承担因审计失败导致的民事赔偿责任。致同已购买职业保险，累计赔
偿限额 9 亿元，职业保险购买符合相关规定。2022 年末职业风险基金 1,089 万元。致同近
三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。


（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2023 年 3 月 30 日分别召开董事会审计委员会 2023 年第一次会议、第十届董
事会第四次会议及第十届监事会第四次会议，于 2023 年 5 月 11 日召开 2022 年度股东大会
审议通过了《关于聘任 2023 年度审计机构的议案》，同意继续聘任致同为公司 2023 年度审计机构，2023 年度财务报告及内部控制审计费用合计为人民币 390 万元，其中财务报告审计费用为人民币 280 万元，内控审计费用为人民币 110 万元。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2023 年会计师事务所履职情况

根据公司与致同签订的《审计业务约定书》，致同遵循《中国注册会计师审计准则》、《企业内部控制审计指引》和其他执业规范，根据公司 2023 年年报工作安排，致同审计了
公司财务报表（包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注）
及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性，对公司 2023 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况、营业收入扣除情况等事项进行核查并出具了专项报告。

经审计，致同认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成
果和现金流量；公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。致同出具了标准无保留意见的财务报表审计报告和内部控制审计报告。

在执行审计工作的过程中，致同配备了专属审计工作团队，严格履行保密义务，遵守内幕信息知情人登记管理相关制度；就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作；就会计师事务所和相关审计人员的独立性、与财务报表审计相关的责任、年度审计中予以重点关注的事项以及审计过程中存在的困难，识别的特别风险（含舞弊）、关键审计事项及应对措施等方面与公司董……
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