公告日期：2024-07-31

汇丰集合投资信托－
汇丰亚洲高入息债券基金

年年度报告

汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息

债券基金

2024 年 3 月 31 日

目录 页数
受托人报告 1
致汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金份额持有人之

独立审计师报告 2 - 5
财务状况表 6 - 9
全面收益表 10 - 11
份额持有人应占资产净值变动表 12 - 16
现金流量表 17
财务报表附注 18– 78
投资组合 (未经审计) 79 – 102
投资组合变动表 (未经审计) 103
有关衍生金融工具的详情 (未经审计) 104 – 106
有关由衍生金融工具所产生的风险详情 (未经审计) 107
持有的抵押品 (未经审计) 108
业绩表现记录 (未经审计) 109 – 121
行政 122 – 123
受托人报告
汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金 (“本子基金”)

我们谨此确认，我们认为，截至 2024 年 3 月 31 日止年度，汇丰集合投资信托的子基金—
汇丰亚洲高入息债券基金的管理人在各重大方面均按照 2014年 2月 27日及 2020年 10月
15 日订立的信托契约 (经修订) 的条文管理本子基金。

)

) 谨代表

) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司

) 受托人

)

致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金
份额持有人之独立审计师报告
财务报表的审计报告
意见

吾等已审计载于第 6 至第 78 页汇丰集合投资信托子基金 — 汇丰亚洲高入息债券基金 (“子基
金”) 的财务报表，包括于 2024 年 3 月 31 日的资产负债表，与截至该日止年度的全面收益
表、份额持有人应占资产净值变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括主要会计政策概要。
吾等认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反
映了子基金于 2024 年 3 月 31 日的财务状况及截至该日止年度的财务交易及现金流。

意见的基础
吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任已在本报告 “审计师就审计财务报表承担的责任” 部分中作进一步阐述。根据香港会计师公会颁布的《专业会计师道德守则》(以下简称“守则”) ，吾等独立于子基金，并已履行守则中的其他专业道德责任。吾等相信，吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为……
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