公告日期：2024-07-31

汇丰集合投资信托－
汇丰亚太股票（日本除外）专注波幅基金
年年度报告

汇丰集合投资信托 — 汇丰亚太股票

(日本除外) 专注波幅基金

2024 年 3 月 31 日

目录 页数
受托人报告 1
致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚太股票 (日本除外) 专注波幅基金份额

持有人之独立审计师报告 2 - 5
资产负债表 6 - 8
全面收益表 9 - 10
份额持有人应占资产净值变动表 11 - 12
现金流量表 13
财务报表附注 14 - 53
投资组合 (未经审计) 54 - 58
投资组合变动表 (未经审计) 59
有关由衍生金融工具所产生的风险详情 (未经审计) 60
业绩表现记录 (未经审计) 61 - 66
行政 67 - 68
受托人报告
汇丰集合投资信托 —
汇丰亚太股票 (日本除外) 专注波幅基金 (“本子基金”)
我们谨此确认，我们认为，截至 2024年 3月 31日止年度，汇丰集合投资信托的子基金—汇丰
亚太股票 (日本除外) 专注波幅基金 — 的管理人在各重大方面均按照 2014 年 2 月 27 日、2020
年 10 月 15 日订立的信托契约的条文管理本子基金。

)

) 谨代表

) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司

) 受托人

)

致汇丰集合投资信托 —
汇丰亚太股票 (日本除外) 专注波幅基金
份额持有人之独立审计师报告
财务报表的审计报告
意见

吾等已审计载于第 6 至第 52 页汇丰集合投资信托子基金 — 汇丰亚太股票 (日本除外) 专注波幅
基金 (“子基金”) 的财务报表，此财务报表包括于 2024 年 3 月 31 日的财务状况表与截至该
日止年度的全面收益表、份额持有人应占资产净值变动表/权益变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括重要会计政策信息。
吾等认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反
映了子基金于 2024 年 3 月 31 日的财务状况及截至该日止年度的财务表现及现金流量。

意见的基础
吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任已在本报告“审计师就审计财务报表承担的责任”部分中作进一步阐述。根据香港会计师公会颁布的《专业会计师道德守则》(以下简称“守则”)，吾等独立于子基金，并已履行守则中的其他专业道德责任。吾等相信，吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为吾等的审计意见提供基础。
财务报表及其审计师报告……
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