公告日期：2024-05-31

仅供中国内地公众查阅
半年度报告－ 2024年3月31日（未经审核）
摩根太平洋证券基金
内地与香港互认基金系列

内容 页
投资组合 1 – 2
投资组合持有变动表 2
金融衍生工具详情 3 – 4
财务状况表 5
综合收益表 5
可赎回份额持有人应占净资产变动表 6
现金流量表 6
财务报表之附注 7 – 10

（续）

英国税务资料 占资产
就英国所得税而言，本基金具有透明度，而自二零一零年十 公平值 净值百
月一日起所有财政年度的相关应占收入、支出和须缴纳的海 单位数目 美元 分比
外税额的资料，已提供给英国投资者。尽管本基金就英国税 Infosys Ltd 588,764 10,575,197 1.9
务而 言 是 “ 离 岸基 金 ” ，但 由 于 英 国 税 务 海 关 总 署 Kotak Mahindra Bank Ltd 273,423 5,853,503 1.0
（“HMRC”）视本基金具有透明度，且本基金并未将其百 Mahindra & Mahindra Ltd 266,689 6,143,736 1.1
分之五以上的资产投资于其他离岸基金（此等基金本身并非 Maruti Suzuki India Ltd 38,636 5,837,081 1.0
报告基金），故此无需正式申请作为“报告基金地位”。因 印度尼西亚 (4.6%)

此，该类基金被视为不属于离岸基金体制的管制范围。由此 Bank Central Asia Tbk 18,917,400 12,020,990 2.1
带来的主要影响是，对于居住在英国的份额持有人而言，在 Bank Rakyat Indonesia

此期间内透过出售、赎回或其他处置本基金份额所带来的任 Persero Tbk 28,242,880 10,777,006 1.9
何收益，将需要在英国按资本收益而非收入予以课税。之前 Telkom Indonesia Persero 16,288,100 3,564,788 0.6
在一九八四年一月一日至二零一零年九月三十日期间，本基

金在英国一直获 HMRC 认证为“收益分配型基金”。 日本 (36.9%)

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