公告日期：2024-11-29

华商收益增强债券型证券投资基金招
募说明书（更新）

基金管理人：华商基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

二〇二四年十一月

重要提示

华商收益增强债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）于2008年10月31日经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1250号文核准募集，本基金基金合同于2009年1月23日生效。

基金管理人保证招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。

本基金为债券型基金，在证券投资基金中属于中等风险的品种，其预期风险与收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金主要投资于债券类金融工具，也可以参与一级市场新股申购或增发新股，并可持有因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资可分离债券而产生的权证等，以及法律法规或中国证监会允许投资的其他非债券类品种。本基金对债券类资产的投资比例不低于基金资产的80%，持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；对非债券类资产的投资比例不超过基金资产的20%。

基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证，基金的过往业绩并不预示未来表现。基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产。基金管理人不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。

当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，基金管理人履行相应程序后，可以启用侧袋机制，具体详见基金合同和本招募说明书“侧袋机制”等有关章节。侧袋机制实施期间，基金管理人将对基金简称进行特殊标识，并不办理侧袋账户的申购赎回。请基金份额持有人仔细阅读相关内容并关注本基金启用侧袋机制时的特定风险。

本基金资产投资于科创板股票，会面临科创板机制下因投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险，包括但不限于流动性风险、退市风险、投资集中度风险、市场风险、系统性风险、股价波动风险、政策风险等。本基金可根据投资策略需要或市场环境的变化，选择将部分基金资产投资于科创板股票或选择不将基金资产投资于科创板股票，本基金资产并非必然投资于科创板股票。
投资有风险，投资者在申购本基金前，请仔细阅读本基金的《招募说明书》、《基金合同》和基金产品资料概要。

本招募说明书所载内容截止日为2024年10月25日，有关财务数据和净值表现截止日为2024年9月30日（财务数据未经审计）。

目录

一、 绪言 ...... 5
二、 释义...... 5
三、 基金管理人...... 9
四、 基金托管人...... 22
五、 相关服务机构...... 24
六、 基金的募集...... 60
七、 基金合同的生效...... 60
八、 基金份额的申购、赎回与转换...... 60
九、 基金的投资...... 71
十、 基金的业绩...... 84
十一、 基金的财产...... 87
十二、 基金资产的估值...... 88
十三、 基金的收益与分配...... 94
十四、 基金的费用与税收...... 95
十五、 基金的会计与审计...... 98
十六、 基金的信息披露...... 98
十七、 侧袋机制...... 104
十八、 风险揭示...... 107
十九、 基金合同的变更、终止与基金财产的清算......112
二十、 基金合同的内容摘要......115
二十一、 基金托管协议的内容摘要...... 131
二十二、 对基金份额持有人的服务...... 141
二十三、 其他应披露事项...... 143
二十四、 招募说明书存放及查阅方式...... 145
二十五、 备查文件...... 146

一、绪言

本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“《流动性风险规定》”)及其他有关规定及《华商收益增强债券型证券投资基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”或“基金合同”）编写。

本……
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