公告日期：2024-03-30

华安张江产业园封闭式基础设施证券投资基金审计报告
华安张江产业园封闭式基础设施证券投资基金

自2023年1月1日至2023年12月31日止年度财务报表及审计报告
审计报告

毕马威华振审字第2401805号

华安张江产业园封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人：

一 、审计意见

我们审计了后附的华安张江产业园封闭式基础设施证券投资基金(以下简称“华安张江 REIT”) 财务报表，包括2023年12月31日的合并及个别资产负债表，2023年度的合并及个 别利润表、合并及个别现金流量表、合并及个别所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报 表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准 则(以下简称“企业会计准则“)、《资产管理产品相关会计处理规定》及财务报表附注11.5.2 中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发 布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映了华安张江REIT2023 年12月31日的合并 和个别财务状况、2023年度的合并和个别经营成果、合并和个别现金流量及合并和个别基金净 值变动情况。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按 照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华安张江REIT, 并履行了职业道德方面的其他责 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)

毕马威华振审字第2401805号

三、其他信息

华安张江REIT管理人华安基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信 息负责。其他信息包括华安张江 REIT 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

基金管理人管理层负责按照企业会计准则、 《资产管理产品相关会计处理规定》及财务报 表附注11.5.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作 的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估华安张江 REIT 的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非华安张江 REIT 预计在清算时资产无法
按照公允价值处置。

基金管理人治理层负责监督华安张江 REIT 的财务报告过程。
审计报告(续)

毕马威华振审字第2401805号

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。

(3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对华安张江 REIT 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则……
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