公告日期：2017-04-11

关于易方达上证50指数分级证券投资基金办理定期份额折算

业务的公告

根据《易方达上证50指数分级证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”），及上

海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定，易方达上证50指数分级

证券投资基金（以下简称“本基金”）将以2017年4月14日为折算基准日，办理定期份

额折算业务。

相关事项安排如下：

一、基金份额折算基准日

根据基金合同的约定，本基金以每个运作周年的最后一个工作日作为折算基准日，若距离上一次基金份额折算不满3个月则可不进行折算。据此，本基金本次定期份额折算的基准日为2017年4月14日。

二、基金份额折算对象

基金份额折算基准日登记在册的A类份额（即易方达上证50分级A类份额，场内简称“上

证50A”，场内代码502049）、基础份额（即易方达上证50分级份额，场内简称“50分

级”，场内代码502048，包括场外份额、场内份额）。

三、基金份额折算方式

A类份额和基础份额按照基金合同规定的净值计算规则进行净值计算，对A类份额的应得

收益进行定期份额折算，每2份基础份额将按1份A类份额获得约定应得收益的新增折算

份额。在基金份额折算前与折算后，A类份额和B类份额（即易方达上证50分级B类份额，

场内简称“上证50B”，场内代码502050）的份额配比保持1：1的比例。

对于A类份额期末的约定应得收益，即A类份额每个运作周年的最后一个工作日的基金份

额参考净值超出本金1.0000元部分，将折算为场内基础份额分配给A类份额持有人。

基础份额持有人持有的每2份基础份额将按1份A类份额获得新增基础份额的分配。其中，

持有场外基础份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外基础份额的分配；持有场内基础份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内基础份额的分配。经过上述份额折算，A类份额的基金份额参考净值和基础份额的基金份额净值将相应调整。未来在条件许可情况下，定期份额折算可以采取现金方式，即A类份额的基金份额参考净值超过1.0000元部分的折算将采取现金方式而非基础份额方式,无需召开基金份额持有人大会审议。

各类份额定期份额折算时，有关计算公式如下：

（一）A类份额

定期份额折算后A类份额的份额数=定期份额折算前A类份额的份额数

A类份额持有人新增的场内基础份额的份额数=

其中：

：定期份额折算前基础份额的基金份额净值

：定期份额折算后基础份额的基金份额净值

：定期份额折算前A类份额的基金份额参考净值

：定期份额折算前基础份额的份额数

：定期份额折算前A类份额的份额数

（二）B类份额

每个运作周年的定期份额折算不改变B类份额的基金份额参考净值及其份额数。

（三）基础份额

基础份额持有人新增基础份额=

基础份额份额持有人定期份额折算后持有的基础份额的总份额数= 定期份额折算前基础份

额的份额数+基础份额持有人新增的基础份额的份额数

场外基础份额经折算后的份额数保留到小数点后两位，小数点后两位以后的部分舍去，余额计入基金财产；场内基础份额、A类份额折算成的新增场内基础份额数保留到整数位（最小单位为1份），不足1份的零碎份加总后并保留至整数位（最小单位为1份），按各个场内份额持有人零碎份从大到小的排序，依次向相应的基金份额持有人记增1 份，直到所有零碎份的合计份额分配完毕。如登记结算机构业务规则有变化，以其最新规定为准。

（四）举例

假设某个定期份额折算基准日，当天折算前基金资产净值为14,950,000,000元。当天场外

基础份额、场内基础份额、A类份额、B类份额的份额数分别为50亿份、20亿份、30亿份、

30亿份。前一个分级运作周年末每份A类份额的基金份额参考净值为1.0400元，运作周

年内未进行过不定期份额折算。

1、定期份额折算的对象

定期份额折算基准日登记在册的A类份额和基础份额，即分别为30亿份和70亿份。

2、A类份额

定期份额折算后A类份额=定期折算前A类份额=30亿份

＝14,950,000,000/13,000,000,000－(1.0400－1.0000)/2

＝1.1300(元)

A类份额持有人新增的场内基础份额的份额数

＝

＝3,000,000,000×[(1.0400－1.0000)/ 1.1300]

＝106,194,000(份)

A类份额新增份额折算……
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