公告日期：2020-12-24

关于鹏华国证钢铁行业指数分级证券
投资基金之鹏华钢铁 A 份额

和鹏华钢铁 B 份额终止运作的

特别风险提示公告

根据 《关于鹏华国证钢铁行业指数分级证券投资基金之鹏华钢铁 A 份额和鹏华钢铁 B
份额终止运作、终止上市并修改基金合同的公告》，鹏华国证钢铁行业指数分级证券投资基金
(以下简称“本基金” )之鹏华钢铁 A 份额（场内简称：钢铁 A，基金代码：502024）和鹏华钢铁
B 份额（场内简称：钢铁 B，基金代码：502025）的终止上市日为 2021 年 1 月 5 日（最后交易日
为 2020 年 12 月 31 日），份额折算基准日为 2020 年 12 月 31 日。 在份额折算基准日日终，以
鹏华钢铁份额（场内简称：钢铁分级，基金代码：502023）的基金份额净值为基准，鹏华钢铁 A 份额、鹏华钢铁 B 份额按照各自的基金份额净值折算成场内鹏华钢铁份额。

针对本基金之鹏华钢铁 A 份额和鹏华钢铁 B 份额终止运作、终止上市的相关安排，基金
管理人特别提示如下风险事项，敬请投资者关注：

1、折算基准日前（含折算基准日），鹏华钢铁份额、鹏华钢铁 A 份额和鹏华钢铁 B 份额仍
可正常交易，期间敬请投资者高度关注以下风险：

（1）由于场内鹏华钢铁份额、鹏华钢铁 A 份额和鹏华钢铁 B 份额可能存在折溢价交易情
形，其折溢价率可能发生较大变化。 如果投资者以溢价买入，折算后可能遭受较大损失。 特提 请参与二级市场交易的投资者注意折溢价所带来的风险。

（2）鹏华钢铁 A 份额表现为低预期风险的特征，但在份额折算后，鹏华钢铁 A 份额的持
有人将持有具有较高预期风险的鹏华钢铁份额，由于鹏华钢铁份额为跟踪国证钢铁行业指数 的基础份额，其基金份额净值将随标的指数的涨跌而变化，原鹏华钢铁 A 份额持有人将承担 因市场下跌而遭受损失的风险。

鹏华钢铁 B 份额具有一定的杠杆属性，具有高预期风险的特征，但在份额折算后，原鹏华
钢铁 B 份额持有人将持有具有较高预期风险的鹏华钢铁份额，由于鹏华钢铁份额为跟踪国证 钢铁行业指数的基础份额，没有杠杆特征，其基金份额净值将随标的指数的涨跌而变化，不会 形成杠杆性收益或损失， 但原鹏华钢铁 B 份额持有人仍需承担因市场下跌而遭受损失的风 险。

2、鹏华钢铁 A 份额和鹏华钢铁 B 份额折算为场内鹏华钢铁份额前，鹏华钢铁 A 份额和
鹏华钢铁 B 份额的持有人有两种方式退出：

（1）在场内按市价卖出基金份额；

（2）在场内买入等量的对应份额（即鹏华钢铁 A 份额持有人买入等量的鹏华钢铁 B 份
额，或者鹏华钢铁 B 份额持有人买入等量的鹏华钢铁 A 份额），合并为鹏华钢铁份额，场内按
市价卖出鹏华钢铁份额或者按照鹏华钢铁份额的基金份额净值申请场内赎回。

3、 由于鹏华钢铁 A 份额和鹏华钢铁 B 份额的持有人可能选择场内卖出或合并赎回等方
式退出，场内份额数量可能发生较大下降，可能出现场内流动性不足的情况，特提请投资者注 意流动性风险。

4、在份额折算基准日日终，以鹏华钢铁份额的基金份额净值为基准，鹏华钢铁 A 份额、鹏
华钢铁 B 份额均按各自的基金份额净值（而不是二级市场价格）折算为场内鹏华钢铁份额。
鹏华钢铁 A 份额和鹏华钢铁 B 份额的基金份额持有人持有的折算后场内鹏华钢铁份额取整
计算（最小单位为 1 份），不足 1 份的零碎份额的处理方式按照中国证券登记结算有限责任
公司的相关规则处理，折算后的基金份额以登记结算机构最终确认的数据为准。 由于基金份 额数取整计算产生的误差，基金份额持有人将面临其所持基金资产净值减小的风险，对于持
有份额数极少的鹏华钢铁 A 份额、鹏华钢铁 B 份额持有人，将面临持有的基金份额折算后份
额数不足 1 份而被计入基金资产的风险。

折算前存在溢价交易的基金份额的持有人将会因为溢价的消失而造成损失。

鹏华钢铁 A 份额和鹏华钢铁 B 份额的基金份额持有人持有的基金份额数量将会在折算
后发生变化，示例如下：

假设份额折算基准日鹏华钢铁份额、鹏华钢铁 A 份额和鹏华钢铁 B 份额的基金份额净值
的分别为：1.150 元、1.042 元、1.258 元，投资者甲、乙、丙分别持有场内鹏华钢铁份额、鹏华钢铁

A 份额、鹏华钢铁 B 份额各 100,000 份，其所持基金份额的变化如下表所示：

折算前 折算后

基金份额 基金份……
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