公告日期：2024-10-30

审计报告
广州三创壹号产业园区运营管理有限责任公司审计报告
容诚审字[2024]200Z0785号
容诚会计事务所（特殊普通合伙）
中国·北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-4
2 资产负债表 1
3 利润表 2
4 现金流量表 3
5 所有者权益变动表 4
6 财务报表附注 5-24
审 计 报 告
容诚审字[2024]200Z0785 号
易方达资产管理有限公司：
一、审计意见
我们审计了广州三创壹号产业园区运营管理有限责任公司（以下简称“壹号产业园”） 的财务报表，包括 2024 年 9 月 4 日的资产负债表，2024 年 1 月 1 日至 2024 年 9 月 4 日
止期间的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础
编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于壹号产业园和易方达资产管理有限公司（以下简称“易
方达资产”），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二关于编制基础的说明。壹号产业园管
理层（以下简称“管理层”）编制财务报表是为了广州开发区控股集团有限公司（以下简
称“广开控股”）和易方达广州开发区高新产业园封闭式基础设施证券投资基金就壹号
产业园的股权进行交割参考之目的而编制，因此，财务报表可能不适于其他用途。本段
内容不影响已发表的审计意见。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
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四、其他事项——对审计报告使用的限制
本报告仅供广开控股和易方达广州开发区高新产业园封闭式基础设施证券投资基
金就壹号产业园的股权进行交割参考之目的使用，不得用作任何其他目的。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估壹号产业园的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算壹号产业园、终止运
营或别无其他现实的选择。
壹号产业园治理层负责监督壹号产业园的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
3 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对壹号产业园持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致壹号产业园不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容。
我们与壹号产业园治理……
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