公告日期：2024-03-14

博时招商蛇口产业园封闭式基础设施证券投资基金2023年度财务报表及审计报告
审计报告
普华永道中天审字（2024）第27974号
（第一页，共三页）
博时招商蛇口产业园封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人：
审计意见一、
(一）我们审计的内容
我们审计了博时招商蛇口产业园封闭式基础设施证券投资基金(以下简称“博时招商蛇口产业园REIT”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及个别资产负债表，2023年度的合并及个别利润表、合并及个别现金流量表、合并及个别所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。(
二）我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了博时招商蛇口产业园REIT2023年12月31日的合并及个别财务状况以及2023年度的合并及个别经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时招商蛇口产业园REIT，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、其他信息
博时招商蛇口产业园REIT的基金管理人博时基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括博时招商蛇口产业园REIT2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
普华永道中天审字（2024）第27974号
（第二页，共三页）
三、其他信息（续)
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时招商蛇口产业园REIT的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算博时招商蛇口产业园REIT、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督博时招商蛇口产业园REIT的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。........
§11 年度财务报告

11.1 资产负债表
11.1.1 合并资产负债表
会计主体：博时招商蛇口产业园封闭式基础设施证券投资基金

报告截止日：2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资 产 附注号 本期末 上期末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

资 产：

货币资金 11.5.7.1 46,4……
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