公告日期：2020-12-15

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易方达基金管理有限公司关于易方达并购重组指数分级证
券投资基金之易方达重组分级 A类份额和易方达重组分级 B
类份额终止运作的特别风险提示公告
根据《易方达基金管理有限公司关于易方达并购重组指数分级证
券投资基金之易方达重组分级A类份额和易方达重组分级 B类份额终
止运作、终止上市并修改基金合同的公告》， 易方达并购重组指数分
级证券投资基金（以下简称“本基金”，易方达重组份额（基础份额）
场内简称：重组分级，基金代码： 161123） 之易方达重组分级 A 类份
额（场内简称：重组 A，基金代码： 150259）和易方达重组分级 B 类
份额（场内简称：重组 B，基金代码： 150260） 的终止上市日为 2021
年 1 月 4 日（最后交易日为 2020 年 12 月 31 日），基金份额折算基准
日为 2020 年 12 月 31 日。 以基金份额折算基准日日终易方达重组份
额的基金份额净值为基准，易方达重组分级 A 类份额、易方达重组分
级 B 类份额按照各自的基金份额参考净值折算成场内易方达重组份
额。
针对本基金之易方达重组分级A类份额和易方达重组分级 B类份
额终止运作、终止上市的相关安排，基金管理人特别提示如下风险事
项，敬请投资者关注：
1、基金份额折算基准日前（含基金份额折算基准日），易方达重
组分级 A 类份额和易方达重组分级 B 类份额仍可正常交易，期间敬请
投资者高度关注以下风险：
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（ 1） 由于易方达重组分级 A 类份额与易方达重组分级 B 类份额
可能存在折溢价交易情形，其折溢价率可能发生较大变化， 如果投资
者以溢价买入，折算后可能遭受较大损失（具体折算方式及示例详见
本公告第 4 条）。特提请参与二级市场交易的投资者注意折溢价所带
来的风险。
投资者应密切关注易方达重组分级 A 类份额和易方达重组分级 B
类份额的基金份额参考净值变化情况（可通过本公司网站查询）。
（ 2） 易方达重组分级 A 类份额具有低预期风险、预期收益相对
稳定的特征，但在份额折算后， 易方达重组分级 A 类份额的持有人将
持有具有较高预期风险、较高预期收益特征的易方达重组份额， 由于
易方达重组份额为跟踪中证万得并购重组指数的基础份额，其份额净
值将随标的指数的涨跌而变化， 原易方达重组分级 A 类份额持有人将
承担因市场下跌而遭受损失的风险。
易方达重组分级 B 类份额具有一定的杠杆属性，具有高预期风险、
预期收益相对较高的特征，但在份额折算后， 易方达重组分级 B 类份
额的持有人将持有具有较高预期风险、较高预期收益特征的易方达重
组份额，由于易方达重组份额为跟踪中证万得并购重组指数的基础份
额，没有杠杆特征，其基金份额净值将随标的指数的涨跌而变化，不
会形成杠杆性收益或损失，但原易方达重组分级 B 类份额持有人仍需
承担因市场下跌而遭受损失的风险。
2、 易方达重组分级 A 类份额和易方达重组分级 B 类份额折算为
易方达重组份额前， 易方达重组分级 A 类份额和易方达重组分级 B 类
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份额的持有人有两种方式退出：
（1）在场内按市价卖出基金份额；
（2）在场内买入等量的对应份额（即易方达重组分级 A 类份额
持有人买入等量的易方达重组分级 B 类份额，或者易方达重组分级 B
类份额持有人买入等量的易方达重组分级 A 类份额），合并为易方达
重组份额，按照易方达重组份额的基金份额净值申请场内赎回或转托
管至场外后申请赎回或转换转出。
3、由于易方达重组分级 A 类份额和易方达重组分级 B 类份额的
持有人可能选择场内卖出或合并赎回等方式退出，场内份额数量可能
发生较大下降，可能出现场内流动性不足的情况，特提请投资者注意
流动性风险。
4、以基金份额折算基准日日终易方达重组份额的基金份额净值
为基准， 易方达重组分级 A 类份额、 易方达重组分级 B 类份额按照各
自的基金份额参考净值（而不是二级市场价格） 折算成场内易方达重
组份额。 折算前存在溢价交易的基金份额的持有人将会因为溢价的消
失而造成损失。
易方达重组分级A类份额和易方达重组分级B类份额基金份额持
有人持有的折算后场内易方达重组份额取整计算（最小单位为 1 份），
不足 1 份的零碎份额的处理方式按照中国证券登记结算有限责任公
司的相关规则处理，折算后的基金份额以登记结算机构最终确认的数
据为准。 由于基金份额数取整计算产生的误差，基金份额持有人将面
临其所持基金资产净值减小的风险，对于持有份额数极少的易方达重
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组分级 A 类份额、易方达重组分级 B 类份额持有人，将面临持有的基
金份额折算后……
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