公告日期：2015-03-28

　　德邦德信中证中高收益企债指数分级证券投资基金已审财务报表
德邦德信中证中高收益企债指数分级证券投资基金
财务报表附注（续）
2014 年度
人民币元
13
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70%的年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提；
(3) 标的指数使用许可费按前一日基金资产净值的 0.015%年费率逐日计提；
(4) 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利
率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。
如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金（包括德邦德信基金份额、德信 A 份额与德信 B 份额）不进行收益分配；
(2) 经基金份额持有人大会决议通过，并经中国证监会核准后，如果终止德信 A 份额与
德信 B 份额的运作，本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配规
则。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
会计政策变更的说明可参见 7.4.2 会计报表的编制基础。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
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