Q1摊余成本法和市值法有哪些区别?一般来讲,基金净值的估算方法通常有两种,一种是
Q1摊余成本法和市值法有哪些区别?
一般来讲,基金净值的估算方法通常有两种,一种是“市值法”,另一种是“摊余成本法”。
市值法是指按照基金所投的市场价给基金估值,即以每天的市场交易价格来计算基金的价值。
摊余成本法是指估值对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余存续期内按照实际利率法进行摊销, 每日计提损益。
二者区别较为明显的一点在于净值曲线的走势上:一般而言,采用摊余成本法产品的净值曲线相对平滑,而采用市值法的产品净值曲线波动相对大一些,相较市值法,摊余成本法的优点是能够在一定程度上平滑产品净值的波动,并且可以在合理的范围内保持投资账户净值和收益的相对稳定。
一般来讲,基金净值的估算方法通常有两种,一种是“市值法”,另一种是“摊余成本法”。
市值法是指按照基金所投的市场价给基金估值,即以每天的市场交易价格来计算基金的价值。
摊余成本法是指估值对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余存续期内按照实际利率法进行摊销, 每日计提损益。
二者区别较为明显的一点在于净值曲线的走势上:一般而言,采用摊余成本法产品的净值曲线相对平滑,而采用市值法的产品净值曲线波动相对大一些,相较市值法,摊余成本法的优点是能够在一定程度上平滑产品净值的波动,并且可以在合理的范围内保持投资账户净值和收益的相对稳定。
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