公告日期：2023-09-25

北京市通商律师事务所

关于

武汉港迪技术股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的

补充法律意见书（二）

二〇二三年九月


目 录


第一部分 2023 年半年报更新......7
一、发行人本次发行上市的批准和授权......7
二、发行人本次发行上市的主体资格......7
三、发行人本次发行上市的实质条件......7
四、发行人的设立......10
五、发行人的独立性...... 11
六、发行人的发起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）...... 11
七、发行人的股本及其演变...... 11
八、发行人的业务...... 11
九、关联交易及同业竞争......14
十、发行人的主要财产......33
十一、发行人的重大债权、债务......36
十二、发行人重大资产变化及收购兼并......44
十三、公司章程的制定与修改......44
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 ......44
十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化......45
十六、发行人的税务......45
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准......48
十八、发行人募集资金的运用......49
十九、发行人业务发展目标......49
二十、诉讼、仲裁或行政处罚......49
二十一、发行人招股说明书法律风险的评价......49
二十二、律师认为需要说明的其他问题......50
二十三、结论性意见......50
第二部分 《第一轮审核问询函》回复更新......51
《第一轮审核问询函》2．关于业务重组及行业分类准确性......51《第一轮审核问询函》3．关于实际控制人出售港迪电气及发行人与港迪电气的关联交易 ......70
《第一轮审核问询函》4．关于与华东重机及苏港智能的关联交易 ......134
《第一轮审核问询函》5．关于股份代持及估值公允性......155
《第一轮审核问询函》6．关于经营合规性......168
《第一轮审核问询函》7．关于实际控制人及高级管理人员......180
《第一轮审核问询函》12．关于销售费用增长较多和研发费用核算准确性 ......194
附件一：《武汉港迪技术股份有限公司新增自有物业情况表》 ......218
附件二：《武汉港迪技术股份有限公司及其子公司租赁物业变化情况表》 ......219
附件三：《武汉港迪技术股份有限公司及其子公司重大合同情况表》 ......221

释 义

在本补充法律意见书中，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：

发行人/港迪技术 指 武汉港迪技术股份有限公司

港迪有限 指 武汉港迪电气传动技术有限公司，系发行人前身

公司 指 发行人及/或其前身

嘉兴力鼎 指 嘉兴力鼎五号投资合伙企业（有限合伙）

松禾成长 指 深圳市松禾成长股权投资合伙企业（有限合伙）

东瑞慧展 指 上海东瑞慧展私募投资基金合伙企业（有限合伙）

北京科盛通 指 北京科盛通投资管理合伙企业（有限合伙）

港迪智能 指 武汉港迪智能技术有限公司

港迪软件 指 武汉港迪软件信息技术有限公司

苏港智能 指 江苏苏港智能装备产业创新中心有限公司

港迪集团 指 武汉港迪电气集团有限公司

新加坡港迪 指 GUIDE ELECTRIC SINGAPORE PTE. LTD.

港迪电气 指 武汉港迪电气有限公司

中国宝武 指 中国宝武钢铁集团有限公司

宝信软件 指 上海宝信软件股份有限公司

华东重机 指 无锡华东重型机械股份有限公司

港鸿机电 指 武汉港鸿金瑞机电设备有限公司

港桥重机 指 广州港桥重型机械有限公司

九钜机电 指 天津九钜机电设备科技有限公司

江苏省港口集团 指 江苏省港口集团有限公司

中国船舶集团 指 中国船舶集团有限公司

陕西建机 指 陕西建设机械股份有限公司

中国交建集团 指 中国交通建设集团有限公司

中国远洋海……
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