公告日期：2024-10-29

上海毓恬冠佳科技股份有限公司

与

国泰君安证券股份有限公司

关于

上海毓恬冠佳科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
上市委审议意见落实函之回复报告

保荐机构（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）


目录


问题 1 ......3

深圳证券交易所：

根据贵所于 2024 年 8 月 23 日出具的审核函〔2024〕010073 号《关于上市
审核委员会审议意见的落实函》（以下简称“问询函”）的要求，上海毓恬冠佳科技股份有限公司（以下简称“毓恬冠佳”、“发行人”或“公司”）与国泰君安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“保荐人”），本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。

说明：

一、如无特别说明，本回复中的简称与《招股说明书》中简称具有相同含义。
二、本回复报告中的字体代表以下含义：

格式 说明

黑体（加粗） 问询函所列问题

宋体 对问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对招股说明书的修改、补充

三、在问询函问题回复中，若合计数与各分项数值相加之和或相乘在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。


问题 1

请发行人：补充说明并披露汽车天幕发展对发行人业务的影响，并充分揭示相关风险。

一、请发行人：补充说明并披露汽车天幕发展对发行人业务的影响，并充分揭示相关风险。

（一）补充说明并披露汽车天幕发展对发行人业务的影响

1、汽车天幕与天窗的联系与区别

伟巴斯特官网显示，汽车天幕的产品类别为“全景天窗——固定式全景玻璃”，伟巴斯特在产品定义中认为，汽车天幕本身就是全景天窗的一种细分品类，是一种固定式不可开启的全景天窗。

汽车天窗与天幕的主要区别如下表所示：

区别 天窗 天幕

能否开启 可开启 不可开启

主要由滑动机构、驱动机构、开

关按键以及控制系统等组成。目 主要由玻璃、防紫外线涂层等材质
结构 前大部分轿车多采用内藏式小 组成，通常整块玻璃作为整个汽车
天窗，新能源汽车则多采用全景 的车顶

天窗

面积 小天窗：0.2 至 0.6 平方米； 1 至 2 平方米

全景天窗：0.4 至 2.0 平方米

与车体的连接方式 螺栓螺母连接 黑胶连接

红外线及紫外线隔 有遮阳帘的防护，一般选用 没有遮阳帘的防护，一般选用

离性 PG20 玻璃 PG10、PG8 等玻璃

头部空间节省情况 头部空间一般，因为天窗厚度一 头部空间较好：因为天幕厚度一般
般在 50mm 以上 在 25mm 以上

注 1：PG 玻璃全称为热处理夹层玻璃（Polyvinyl Butyral Interlayer Glass），它主要由两
层或多层玻璃板之间夹有一层聚乙烯醇丁醛（PVB）塑料薄膜而成，经过高温高压处理形成，具有优异的隔热隔辐射功能。

注 2：天窗与天幕的一般面积上限基本一致，均可做到几乎完整覆盖汽车车顶，天窗与天幕的面积差异主要为覆盖面积使用分布不同，全景天窗的面积下限为 0.4 平方米，小天窗面积主要分布在 0.2-0.6 平方米之间，天窗覆盖面积的使用分布上看平均小于天幕。

天窗的主要特点是具备开启功能，因此需要更复杂的结构来支持这一功能。天窗通常由滑动机构、驱动机构、开关按键……
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