公告日期：2024-07-31

关于广东图特精密五金科技股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请文件
的审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号）

二〇二四年七月

深圳证券交易所：

贵所下发的《关于广东图特精密五金科技股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请文件的审核问询函》已收悉。广东图特精密五金科技股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”或者“图特股份”），民生证券股份有限公司（以下简称“保荐人”、“保荐机构”或“民生证券”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）、北京中伦律师事务所（以下简称“律师”）对审核问询函所列问题逐项进行认真研究和核查，现回复如下，请予以审核。

本审核问询函回复除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成，相关释义均与发行人招股说明书保持一致。


目录


问题 1、关于业务规模和行业代表性......3
问题 2、关于业务模式和技术研发......22
问题 3、关于对赌协议 ......72
问题 4、关于客户及供应商入股......76
问题 5、关于实际控制人 ......89
问题 6、关于公司治理 ......95
问题 7、关于股份支付 ......101
问题 8、关于同业竞争和关联交易......113
问题 9、关于募投项目 ......118
问题 10、关于营业收入 ......124
问题 11、关于业务模式及废料销售业务......151
问题 12、关于主要客户 ......177
问题 13、关于营业成本 ......182
问题 14、关于采购及主要供应商变动......194
问题 15、关于毛利率及期间费用......197
问题 16、关于存货增长及跌价计提充分性......229
问题 17、关于应收账款 ......248
问题 18、关于非流动资产 ......262

问题 1、关于业务规模和行业代表性

申报材料显示：

（1）发行人为高新技术企业和广东省专精特新中小企业，获得佛山市细分行业龙头企业、佛山科技创新百强企业、顺德制造企业 100 强等称号，产品多次获得广东省名牌产品称号。

（2）发行人专业从事精密五金产品的研发、生产和销售，业务规模居于行业前列，产品主要应用于家居领域，终端客户为房地产企业和房屋装修的个人消费者。

请发行人：

（1）说明所处行业是否具有行业壁垒；结合发行人产能与产量、资产规模、经营业绩、生产基地布局、销售渠道布局等情况，分析说明“业务规模居于行业前列”依据的客观性。

（2）以表格方式列示报告期内发行人及其产品所获评选奖励和荣誉称号情况，包括但不限于奖励荣誉、评选单位、权威性和公信力等情况，说明发行人品牌的市场知名度情况。

（3）说明发行人行业排名、品牌知名度、产品创新及技术实力等衡量市场竞争力的指标及与同行业竞争对手的对比情况，分析发行人的行业代表性。

（4）说明发行人报告期内营业收入持续增长是否符合行业现状、未来发展空间及可持续性。

请保荐人发表明确意见。

【发行人回复】

一、说明所处行业是否具有行业壁垒；结合发行人产能与产量、资产规模、经营业绩、生产基地布局、销售渠道布局等情况，分析说明“业务规模居于行业前列”依据的客观性。

（一）说明所处行业是否具有行业壁垒

家居五金行业优秀企业经过多年的深耕，在设计研发能力、生产制造能力、销售渠道建设和品牌知名度等方面积累了丰富的经验与优势，形成了较强的壁垒。


1、设计研发能力壁垒

随着经济的持续发展，消费者对家居产品在功能、外观等方面的需求也在不断提高，在满足传统的结实、耐用、美观等需求的同时，还提出了个性、简约、空间隐藏、使用感舒适、装卸便捷和智能等需求，这对五金产品的功能、设计提出了更高的要求。与此同时，随着家居五金行业的发展，家居五金行业由原来的基础五金代工模式逐渐转化为系统化的家居五金整体解决方案提供者。因此，完善的设计研发体系、与时俱进的设计研发能力是家居五金企业提供更优质的家居五金功能解决方案、更丰富的产品选择范围的重要保障，系五金行业企业的重要竞争力。

企业的设计研发能力需要较长时间……
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