公告日期：2023-09-27

关于钧崴电子科技股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件的第二轮审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
深圳证券交易所：

贵所于 2023 年 5 月 10 日下发的《关于钧崴电子科技股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕010159号）（以下简称“《问询函》”）已收悉。钧崴电子科技股份有限公司（以下简称 “公司”、“发行人”、“钧崴电子”、“江门钧崴”或“钧崴有限”）已会同华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐人”）、上海市通力律师事务所（以下简称“发行人律师”、“律师”或“通力”）、安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”、“会计师”或“安永华明会计师”）进行了认真研究和落实，并按照问询函的要求对所涉及的事项进行了资料补充和问题回复，现提交贵所，请予以审核。

除非文义另有所指，本问询函回复中的简称与《钧崴电子科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义具有相同涵义。

本问询函回复的字体说明如下：

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的补充披露、修改 楷体、加粗

本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。


目录


目录...... 2
1. 关于核心技术 ...... 3
2. 关于历史沿革 ...... 16
3. 关于关联交易和财务内控规范性 ...... 34
4. 关于重大资产重组 ...... 46
5. 关于收入及终端品牌 ...... 52
6. 关于期后业绩 ...... 60
7. 关于毛利率 ...... 79
保荐人总体意见 ...... 93
1. 关于核心技术

申报材料及首轮审核问询回复显示：

（1）发行人拥有 45 项核心技术，其中包括长电极结构技术等改进型技术28 项和超低电阻率合金配方技术等独创技术 17 项，均不属于行业通用技术。
（2）发行人围绕主要产品电流感测精密电阻、熔断器均形成了核心技术，因此发行人核心技术收入为主营业务收入中的电流感测精密电阻、熔断器收入，报告期各期占比分别为 84.93%、86.43%、86.33%和 85.24%。

请发行人：

（1）说明核心技术的认定标准和程序，对应的具体产品类型；改进型技术是否显著提升或者改变产品的性能，是否取得了知识产权成果；独创性技术的具体定义，同行业可比公司是否拥有相应的技术；结合前述分析，说明发行人核心技术均不属于行业通用技术的依据，核心技术的认定是否过于宽泛，与核心技术相关的营业收入认定是否合理。

（2）说明核心技术是否均申请了知识产权保护，若否，说明对未申请知识产权的核心技术的具体保护制度及其执行情况；报告期内是否有员工离职到竞争对手的情况，历史上是否发生过泄密事件，是否曾因泄密发生过诉讼和纠纷，如有，请说明具体情况。

请保荐人发表明确意见，发行人律师对问题（2）发表明确意见。

【回复】

一、发行人说明

（一）说明核心技术的认定标准和程序，对应的具体产品类型；改进型技术是否显著提升或者改变产品的性能，是否取得了知识产权成果；独创性技术的具体定义，同行业可比公司是否拥有相应的技术；结合前述分析，说明发行人核心技术均不属于行业通用技术的依据，核心技术的认定是否过于宽泛，与核心技术相关的营业收入认定是否合理。

1、关于核心技术的认定标准和程序及对应的产品类型


发行人核心技术的具体认定标准如下：（1）该技术应用于公司主营业务；（2）该技术为公司自主研究开发的技术，具有创新点与先进性，与行业内相关通用技术有所区别且具有一定的技术门槛；（3）该技术符合行业发展趋势（例如小型化、低阻化、高功率趋势）；（4）能够帮助公司产品实现重要功能并提高公司产品的市场竞争力，或能显著提高公司生产经营效率；（5）该技术能获得市场认可并为公司创造经济效益。

发行人核心技术的认定程序为：（1）研发人员提出并起草核心技术的清单、类型及具体技术描述；（2）核心技术人员审议、修订核心技术范畴及相关描述；（3）董事长、总经理复核相关认定。

发行人核心技术对应的产品类型……
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