公告日期：2024-03-16

深圳好博窗控技术股份有限公司



Shenzhen HOPO Window Control Technology Co., Ltd.

（深圳市光明区玉塘街道红星社区星工二路6号1楼A区、6楼）



关于深圳好博窗控技术股份有限公司



首次公开发行股票并在主板上市



申请文件的审核问询函的回复报告



保荐人（主承销商）



（深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层）



深圳证券交易所：



贵所《关于深圳好博窗控技术股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2023〕110139 号，以下简称“问询函”）已收悉。



按照贵所问询函的要求，深圳好博窗控技术股份有限公司（以下简称“好博窗控”、“发行人”或“公司”）会同国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”或“保荐人”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等中介机构对问询函所涉事项认真核查、落实和回复，并对招股说明书等相关申请文件进行了相应的修改、补充和说明。《关于深圳好博窗控技术股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请文件的审核问询函的回复报告》（以下简称“本回复报告”）为按照贵所问询函逐条进行的回复，请予审核。



除另有说明外，本回复报告中的简称和名词释义与《深圳好博窗控技术股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的含义一致。



问询函所列问题 黑体（加粗）



问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）



对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）



本回复报告中部分合计数与各明细直接相加之和在尾数上如有差异，均为四舍五入所致。





目 录





1．关于行业与业务 ...... 4

2．关于业务模式、行业地位和研发能力 ...... 25

3．关于历史沿革和对赌协议 ......73

4．关于股份支付 ...... 86

5．关于同业竞争 ...... 105

6．关于关联方和关联交易 ...... 108

7．关于知识产权诉讼 ...... 134

8．关于公司治理和内控 ...... 165

9．关于厂房租赁和募投项目 ...... 191

10．关于营业收入及客户 ...... 214

11．关于经销收入 ...... 262

12．关于营业成本及采购 ...... 350

13．关于毛利率 ...... 406

14．关于期间费用 ...... 422

15．关于应收账款 ...... 441

16．关于存货 ...... 447

17．关于使用权资产和长期待摊费用 ...... 456

18．关于资金流水核查 ...... 463

19．关于风险揭示 ...... 471



1．关于行业与业务



申报材料显示：



（1）我国门窗行业具有典型的“大行业、小企业”特征，门窗五金行业处于门窗行业的上游，行业整体呈现分布零散、进入门槛低、质量参差不齐的状态。



（2）招股说明书“第五节 业务与技术”章节“发行人主营业务、主要产

品及演变情况”中，2012 年前披露的是好博实业的业务发展历程，2013 年后披露的是发行人的业务发展状况，未披露好博实业和发行人的业务承继情况。



（3）招股说明书“第五节 业务与技术”章节“发行人所处行业的基本情

况”“发行人在所处行业的竞争地位”中，对市场竞争格局和发行人市场地位的披露仅列举了我国家装门窗五金市场主要参与厂商，未有相关数据支持；行业面临的风险仅披露“行业竞争秩序有待加强”和“原材料价格波动”两项，发行人的竞争劣势仅有“融资渠道单一”和“供应链管理难度较高”两项。



（4）发行人认为，国内上市公司中尚无与公司经营范围完全相同的可比公司，故仅选取与公司在业务特点上有一定相似性的广东坚朗五金制品股份有限公司进行对比。



请发行人：



（1）说明好博实业和发行人的业务承继情况；发行人历次业务转型的主要考虑因素，不同阶段从事的业务领域、产品实现功能的差异；转型过程中业务模式是否发生重大变化，是否适应发行人的转型趋势及所处的……
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