公告日期：2023-01-20

关于深圳市强达电路股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件第二轮问询函回复



保荐人（主承销商）



（深圳市福田区福田街道福华一路 111 号）



深圳证券交易所：



贵所于 2022 年 11 月 21 日出具的审核函〔2022〕011077 号《关于深圳市强

达电路股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。



招商证券股份有限公司（以下简称“保荐人”）作为保荐人（主承销商），与深圳市强达电路股份有限公司（以下简称“发行人”）、广东信达律师事务所（以下简称“发行人律师”）和中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对问询函所列问题认真进行了逐项落实、修改，现回复如下，请予审核。



如无特别说明，《关于深圳市强达电路股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件第二轮问询函回复》（以下简称“本回复”）相关简称或名词的含义与《深圳市强达电路股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》（以下简称“招股说明书”）中释义相同，本回复中符号“/”表示同行业上市公司相关数据或信息“未披露”。



本回复中使用的字体如下：



问询函所列问题 黑体、Times New Roman



对问询函所列问题的回复 宋体、Times New Roman



对招股说明书的补充、修改 楷体（加粗）





目录





目录 ...... 2

1.关于收入 ...... 3

2.关于客户 ...... 18

3.关于毛利率 ...... 36

4.关于成本 ...... 60

5.关于股权激励 ...... 83

6.关于募投项目 ...... 91

7.其他财务问题 ......111

1.关于收入



申请文件及首轮问询回复显示：



（1）2020 年至 2022 年 1-6月，发行人 PCB业务收入增长率分别为 25.36%、

40.69%、3.40%。2022 年 1-6 月，发行人 PCB 销量下降至 21.79 万平方米，较

2021 年同期减少 14.40%。



（2）2022 年 1-6 月，发行人产能利用率为 84.26%，较 2021 年下降 9.68 个

百分点。



（3）发行人初步预计 2022 年营业收入同比增长 2.77%-7.84%，2022 年扣

除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润同比增长 3.19%-17.27%。



请发行人：



（1）说明2022年1-6月PCB业务收入增长率大幅降低的原因，并结合2022年 1-9 月主要财务数据及全年业绩预计、可比公司同期业绩、PCB 行业景气度等，进一步说明收入增长的可持续性。



（2）说明 2022 年全年预计扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润增速区间值高于营业收入的原因。



请保荐人、申报会计师发表明确意见。

回复：

一、发行人说明



（一）说明 2022 年 1-6 月 PCB 业务收入增长率大幅降低的原因，并结合

2022 年 1-9 月主要财务数据及全年业绩预计、可比公司同期业绩、PCB 行业景气度等，进一步说明收入增长的可持续性



1、2022 年 1-6 月 PCB 业务收入增长率大幅降低的原因



（1）报告期内公司 PCB 业务收入情况



报告期内，公司 PCB 销售收入、销量、销售均价、产能和产量及其变动情况如下：





2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度



项目 数值 同比变动 数值 同比变 数值 同比变动 数值



动



销售收入 34,338.60 3.40% 69,028.03 40.83% 49,016.11 26.39% 38,782.55

（万元）



销量 21.79 -14.40% 49.65 15.46% 43.00 24.14% 34.64

（万平方米）



销售均价 1,575.81 ……
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