公告日期：2023-12-04

关于厦门美科安防科技股份有限公司
申请首次公开发行股票并在创业板上市
申请文件的审核中心意见落实函的回复

保荐机构（主承销商）

地址：苏州工业园区星阳街 5 号

深圳证券交易所：

贵所于 2022 年 12 月 13 日下发的《关于厦门美科安防科技股份有限公司申请首
次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（审核函〔2022〕011125 号）（以下简称《落实函》）收悉。厦门美科安防科技股份有限公司会同东吴证券股份有限公司、江苏世纪同仁律师事务所、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）等相关方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就《落实函》列载的问题逐条进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复使用的简称与《厦门美科安防科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》一致，若出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

落实函问题 黑体（加粗）

落实函回复内容 宋体

涉及申请文件补充披露或修改的内容 楷体（加粗）


目 录


问题 1、关于创业板定位......4
问题 2、关于收入与毛利率......61
问题 3、关于外购件与模具供应商......81

问题 1、关于创业板定位

申请文件及问询回复显示：

（1）发行人核心竞争力之一为精密结构件的设计与制造能力，主要应用领域为工业锁具、通讯服务器构配件、全塑储物柜等；工业锁具业务与民用锁具存在一定差异。

（2）发行人同时开展金属与塑胶两类精密结构件业务，其中塑胶类精密结构件业务系于 2015 年至 2017 年期间基于原有工业锁具业务拓展而来，以带动工业锁具的进一步运用。

（3）发行人编制的盈利预测报告显示，发行人 2022 年主要收入增长为精密金属
件业务，2022 年全塑储物柜受疫情影响较大且终端客户复购率较低。

请发行人：

（1）结合民用锁具与工业锁具的差异、民用锁具及其他精密结构件相关企业的主要技术情况，进一步说明发行人精密结构件的竞争力、技术先进性，发行人选择目前产品领域的背景及商业合理性，拓展到其他精密结构件领域的可行性及主要障碍。
（2）结合发行人精密金属、塑胶结构件的技术来源与技术关联性、相关产能季节性分布情况等，进一步说明发行人多种结构件产品之间的业务联系与开展背景。
（3）结合研发团队构成及核心人员背景、研发投入情况、技术储备、募投项目等，说明发行人现有研发体系是否具备持续创新能力，技术储备及技术创新的具体安排。

（4）结合上述应用领域及技术竞争力情况，以及发行人拓客能力、与存量客户的新项目数量及进展、主要产品市场容量，进一步说明精密金属结构件业务的成长性。
（5）结合全塑储物柜产品优势及市场空间、疫情形势、经销商市场开拓措施、发行人在手订单情况，说明全塑储物柜业务未来的成长性，发行人应对精密塑料结构件业务市场风险的措施及有效性，并在招股说明书中完善风险提示。

请保荐人发表明确意见。


回复：

一、结合民用锁具与工业锁具的差异、民用锁具及其他精密结构件相关企业的主要技术情况，进一步说明发行人精密结构件的竞争力、技术先进性，发行人选择目前产品领域的背景及商业合理性，拓展到其他精密结构件领域的可行性及主要障碍。
（一）工业锁具与民用锁具的差异说明

工业锁具是一个立体的可活动的精密结构件。工业锁具的研发、制造、销售是发行人主要业务之一，发行人主要面对专业的企业客户，需要解决不同应用领域不同客户的不同安全等级需求。工业锁具生产制造企业要有较强的并不断迭代的产品结构设计能力、精密制造能力、快速响应客户能力、与客户同步开发能力，在生产组织形式上主要是小批量多批次的定制化生产。

一款优秀的工业锁具产品是一件多材质、多工艺、结构复杂、活动联接且具有安全性的精密结构件。不同工业锁具产品根据应用场景不同，为最优化地适配客户的安全需求，产品内部锁定结构需要有不同的设计。

总体而言，工业锁具企业竞争优势主要体现在产品的结构创新设计能力，与定制化、小批量、成本又有竞争力以及运用不同材质和不同工艺进行精密制造的能力。
民用锁具（……
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