公告日期：2022-09-02

关于厦门美科安防科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市申请文件

审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

地址：苏州工业园区星阳街 5 号

深圳证券交易所：

贵所于 2022 年 5 月 17 日出具的《关于厦门美科安防科技股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2022〕010435号）（以下简称“问询函”）已收悉。厦门美科安防科技股份有限公司与东吴证券股份有限公司、江苏世纪同仁律师事务所、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）等相关方对问询函所列问题进行了逐项核查落实和书面说明，并对厦门美科安防科技股份有限公司申请文件有关内容进行了必要的修改、补充说明或更新，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本答复使用的简称与《厦门美科安防科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》一致，若出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

问询函所列问题 黑体（加粗）

问询函所列问题的回复 宋体

涉及对招股说明书等申请文件的修改内容 楷体（加粗）


目 录


目 录...... 3
问题 1、关于创业板定位与行业 ...... 4
问题 2、关于实际控制人 ...... 47
问题 3、关于土地相关纳税承诺 ...... 84
问题 4、关于关联方与关联交易 ...... 91
问题 5、关于收入与客户 ...... 141
问题 6、关于重大合同 ...... 214
问题 7、关于外销收入 ...... 232
问题 8、关于经销模式 ...... 246
问题 9、关于成本与采购 ...... 268
问题 10、关于毛利率 ...... 346
问题 11、关于期间费用 ...... 381
问题 12、关于应收账款与预付账款 ...... 433
问题 13、关于存货 ...... 449
问题 14、关于固定资产及在建工程 ...... 482
问题 15、关于预收款项与应付账款 ...... 505
问题 16、关于历史沿革 ...... 518
问题 17、关于合规经营 ...... 544
问题 18、关于资产完整性 ...... 566
问题 19、关于财务内控规范 ...... 577
问题 20、关于其他事项 ...... 592

问题 1、关于创业板定位与行业

申报文件显示：

（1）发行人主要产品包括各类工业锁具、通讯服务器构配件等金属结构件以及 DIY 全塑储物柜、移动环卫设施等塑胶结构件。发行人报告期前一年利润规模较小。

（2）精密金属结构件领域，欧美国家和台湾地区制造商占据了工业锁具与通讯服务器构配件中高端产品市场份额。发行人目前市场份额较小，但逐步承接欧美国家和台湾地区制造商市场份额。

（3）精密塑胶结构件领域，发行人较早进入塑料柜行业。目前塑料柜因其材质工艺成本较高，相比于传统铁皮柜和木制柜，其市场规模较小、市场竞争者较少。随着国民消费水平提升以及环保意识增强，新型塑料柜及相关制品的消费市场将逐渐提升。

（4）发行人所在行业集中度较低，行业内企业规模普遍偏小。发行人目前聚焦中高端产品市场，主要竞争对手包括美国 Southco、竞泰股份、金泰工业、生久集团、Salsbury Industries 等境内外精密结构件制造商。发行人客户集中度较低，部分前五大客户系发行人报告期新增客户，年销售额 100 万元以上客户数量报告期内由 41 家增长至 61 家。客户拓展方式主要为展会推荐、原有客户推荐等。

（5）模具设计与制作是产品设计及生产中最为核心的环节之一。发行人称其开发的模具在使用寿命和产品质量等方面具备一定优势。发行人选择的同行业可比公司以应用于汽车、电子、移动通讯领域的模具设计及加工企业为主。报告期内，公司外购件占原材料采购总额的比例均在 64%以上。外购件主要包括注塑件、压铸件、机加件、冲压件、紧固件等。

请发行人：

（1）说明锁具等金属件、储物柜等塑胶结构件的准入门槛与行业竞争情况，中高端市场的划分方式及竞争格局，各类产品市场容量测算情况；发行人核心技术是否系行业通用技术，发行人是否在技术、资金、规模效应方面具有明……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。