公告日期：2023-01-05

关于国科天成科技股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 第二轮审核问询函中有关财务会计问题的

专项说明



致同会计师事务所（特殊普通合伙）





致同会计师事务所（特殊普通合伙）

中国北京朝阳区建国门外大街 22号

赛特广场 5层邮编 100004



电话 +86 10 8566 5588



传真 +86 10 8566 5120



www.grantthornton.cn



关于国科天成科技股份有限公司



首次公开发行股票并在创业板上市申请文件



第二轮审核问询函中有关财务会计问题的



专项说明



致同专字（2022）第 110A017549 号

深圳证券交易所：



根据贵所 2022 年 11 月 3 日出具的审核函[2022] 011036号《关于国科天成科

技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“第二轮审核问询函”）的要求，致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对审核问询函中提到的需要申报会计师说明或发表意见的问题进行了认真核查，现做专项说明如下：



（以下如无特殊说明，本专项说明使用的简称与《国科天成科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的简称具有相同含义。



本专项说明除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数

值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。）



问题 4、关于营业收入



申请文件及首轮问询函回复显示：



（1）报告期内，发行人光电业务收入分别为 9,935.06万元、17,814.94万



元、29,039.30万元和 13,722.21万元，其中：红外产品业务收入及占比逐年增

长，并带动零部件业务收入快速增长。



（2）发行人红外产品收入主要来自制冷型红外产品，各期收入分别为

2,768.13万元、8,299.05万元、12,612.81万元和 7,341.15万元，占比分别为

80.75%、92.28%、73.17%和 84.49%。同行业可比上市公司主要开展非制冷红外业务或非制冷红外产品收入占比相对较高，与公司的下游市场差异较大。发行人制冷型红外产品主要选用 InSb探测器，区别于国内大多数厂商选用的 MCT探测器产品路径，在国内市场具有较强的竞争优势。



（3）2022年上半年，发行人光电业务收入较 2021年同期增长 39.42%，增

速高于多数同行业可比公司。其中发行人 2022年二季度实现收入 13,255.66万元，远高于同期销售水平。





（4）报告期内，发行人制冷型机芯和探测器的销售价格自 2021年起明显

下降，2022年 1-6月销售均价进一步下降。



（5）报告期内，发行人光电研制业务收入分别 4,821.82万元、4,519.45万

元、5,195.40万元和 1,894.12万元，占光电业务收入的比例分别为 48.53%、

25.37%、17.89%和 13.80%。发行人其他主营业务包括遥感业务、信息系统业务和导航业……
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