公告日期：2023-01-05

关于国科天成科技股份有限公司首次公开发行
股票并在创业板上市申请文件

第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）

深圳证券交易所：

贵所于 2022年 11月 3日下发的《关于国科天成科技股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2022〕011036 号）（以下简称“第二轮审核问询函”）已收悉。国科天成科技股份有限公司（以下简称“国科天成”、“发行人”或“公司”）与国泰君安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京金杜（成都）律师事务所（以下简称“发行人律师”）、致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对第二轮审核问询函所列问题进行了逐项核查，现答复如下，请予审核。

如无特别说明，本问询函回复使用的简称与《国科天成科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。

本问询函回复的字体代表以下含义：

相关事项所列问题 黑体（不加粗）

对问题的回复 宋体（不加粗）

招股说明书的修订、补充披露 楷体（加粗）

本问询函回复除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。


目 录


问题一、关于创业板定位及技术...... 3
问题二、关于一致行动人 ...... 20
问题三、关于股东账户标识人...... 27
问题四、关于营业收入 ...... 33
问题五、关于非军工类客户 ...... 78
问题六、关于供应商 ...... 91
问题七、关于业绩与毛利率 ...... 108
问题八、关于存货 ...... 121
问题九、关于预付账款 ...... 133

问题一、关于创业板定位及技术

申请文件及首轮问询回复显示：

（1）国内同行业可比公司红外产品主要采用 MCT 探测器技术路线，发行人则采用 InSb 探测器技术路线。受 InSb 探测器响应波段有限影响，发行人制冷型产品无法满足部分长波或宽波段应用场景需求，产品所需制冷时间亦相对较长，同时存在一定的成本劣势。

（2）发行人未充分结合与同行业可比公司技术差异说明自身技术先进性的具体体现。

请发行人：

（1）说明 MCT 探测器与 InSb 探测器在专利技术、产品设计、产能产线等
方面是否可以相互转换，发行人未主要采用 MCT 探测器技术路线的原因，长波或宽波段需求占整个红外产品市场需求情况，针对 InSb 探测器竞争劣势所采取的应对措施，发行人 InSb 探测器路线的相关市场空间情况、InSb 探测器路线能否被 MCT 路线替代。

（2）结合公司生产工艺流程、技术路线、产品应用领域与同行业可比公司具体差异情况，以表格等形式进一步说明自身技术先进性的具体体现。

请保荐人发表明确意见。

回复：

一、发行人说明

（一）说明 MCT 探测器与 InSb 探测器在专利技术、产品设计、产能产线
等方面是否可以相互转换，发行人未主要采用 MCT 探测器技术路线的原因，长波或宽波段需求占整个红外产品市场需求情况，针对 InSb探测器竞争劣势所采取的应对措施，发行人 InSb 探测器路线的相关市场空间情况、InSb 探测器路线能否被 MCT 路线替代

1、InSb探测器与MCT探测器的核心部件为焦平面阵列芯片，其专利技
术、产品设计和产能产线不能相互转换


制冷型探测器主要由焦平面阵列芯片、杜瓦组件、斯特林制冷机等部分组
成，各部分的具体功能及异同情况如下表所示：

主要构成部件 主要功能 MCT 探测器和 InSb 探测器的异同

将红外辐射转换为电信号,通 InSb 探测器和 MCT 探测器的焦平面阵列芯片
焦平面阵列芯片 过信号读出电路输出给信号 在材料生长、成结、钝化、背面减薄等技术
处理系统,实现对目标的探测 环节均采取了不同技术路线，相关专利技
术、芯片设计、产能产线间不具有通用性。

……
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